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送心意

寧靜老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-25 14:20

借: 應(yīng)收賬款
   貸:工程結(jié)算
          應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

卟哩哩 追問

2019-01-25 14:37

老師,我是建筑行業(yè)的,按開票確認(rèn)收入(不按完工百份比確認(rèn)收入)假如這個(gè)項(xiàng)目是20萬,當(dāng)月發(fā)生了項(xiàng)目費(fèi)用10萬,當(dāng)月開票5萬。那么我該怎么做這個(gè)項(xiàng)目的分錄??

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:48

根據(jù)開具的增值稅專用發(fā)票:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

根據(jù)取得的增值稅專用發(fā)票及列示的進(jìn)項(xiàng)稅額

借:主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

卟哩哩 追問

2019-01-25 14:52

老師,不是這樣嗎??1、借:工程施工--合同成本--人工費(fèi)/材料費(fèi)/間接費(fèi)     貨:銀行存款    2、借: 應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   3、借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利   4、借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:58

你說的是按照發(fā)票來確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。

卟哩哩 追問

2019-01-25 15:00

對,如果按發(fā)票來確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本,是不是像我那樣去做分錄就行了?

寧靜老師 解答

2019-01-25 15:01

呵呵,可以的,祝您工作愉快。

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借: 應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019-01-25 14:20:26
借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)
2017-01-07 00:22:25
借:營業(yè)成本10萬 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:營業(yè)收入5萬 銷項(xiàng)稅 工程施工~合同毛利5萬
2019-01-25 15:10:01
你好,建筑業(yè)一般按照完工百分比去確認(rèn)收入的
2021-09-07 10:24:30
第一,老板的要求錯(cuò)誤。第二、銷項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)確認(rèn)。
2018-08-07 11:52:25
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