田杰 追問(wèn)

2019-01-28 09:30

您好，是把剩余部分調(diào)增嗎？

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:31

是的，獎(jiǎng)金沒(méi)有實(shí)際發(fā)放的，稅務(wù)上不給扣除的。需要調(diào)增交所以稅的

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:32

需要調(diào)增交所得稅的

田杰 追問(wèn)

2019-01-28 09:32

會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度納稅調(diào)整 
貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-年終獎(jiǎng) 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
？您看分錄正確嗎？謝謝您？

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:35

你好！ 
思路是對(duì)的， 
但借貸方向做反了

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:36

1..借：應(yīng)付職工應(yīng)酬-年終獎(jiǎng) 
貸：以前年度損益調(diào)整

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:37

2.借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

田杰 追問(wèn)

2019-01-28 09:38

哦哦，我懂了，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-28 09:39

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。