秋 追問(wèn)

2019-01-28 19:39

老師，商務(wù)局集資的錢還沒(méi)到位，只有8萬(wàn)。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 19:40

那就作為其他應(yīng)收款 ８萬(wàn)

秋 追問(wèn)

2019-01-28 19:43

老師，什么意思？我們公司分三次轉(zhuǎn)款給第三方公司，第一筆5萬(wàn)，第二筆10萬(wàn)，第三筆2萬(wàn)。商務(wù)局集資的錢也是2000，3000，20000，等很多筆到我們公戶上，我們給開的發(fā)票。目前共集資了8萬(wàn)，還差9萬(wàn)。怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 19:46

借：營(yíng)業(yè)成本 
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－進(jìn) 
貸：其他應(yīng)付款  １７ 
借：其他應(yīng)收款 １７ 
貸：遞延收入或營(yíng)業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷 
借：其他應(yīng)付款  
貸：銀行存款  
借：銀行存款  
貸：其他應(yīng)收款

秋 追問(wèn)

2019-01-29 11:42

老師，是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 12:05

是的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

秋 追問(wèn)

2019-01-29 12:08

老師，那貸方營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)不用交稅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 12:13

這個(gè)交稅。營(yíng)業(yè)收入分拆成收入和銷項(xiàng)稅額。

秋 追問(wèn)

2019-01-29 12:36

老師，意思是我們開票了就得要交稅？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 13:01

是的，開了發(fā)票就要交稅。 
到你企業(yè)是一般納稅人，你開出去和開進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，所得稅這塊兒也已經(jīng)有足夠的成本票。實(shí)際也沒(méi)有交稅。但賬上需要這樣體現(xiàn)

秋 追問(wèn)

2019-01-29 13:50

老師，我們小規(guī)模的呀。咋整呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 13:58

小規(guī)模，那么需要交3%的增值稅，和相應(yīng)附加稅。

秋 追問(wèn)

2019-01-29 14:05

什么意思？怎么做賬呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 14:31

請(qǐng)看下圖，是不是交增值稅和附加稅，不交所得稅

秋 追問(wèn)

2019-01-29 14:45

老師，我們是小規(guī)模。17萬(wàn)能不能做代收代付？代付燈展費(fèi)用，借，其他應(yīng)付，17萬(wàn)，貸，銀存，代收燈展費(fèi)用，借，銀存，17萬(wàn)，貸，其他應(yīng)收，未交增值稅，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 15:18

親，你分開了發(fā)票，怎么能作為往來(lái)款項(xiàng)核算呢？ 
開了發(fā)票要做成你企業(yè)收入核算。

秋 追問(wèn)

2019-01-29 15:24

那這個(gè)帳怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 15:51

我拍圖給你的分錄.17萬(wàn)不是一次性收到，可以分多筆分錄。

秋 追問(wèn)

2019-01-29 15:59

老師，看不懂

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 16:07

你收到錢，開具發(fā)票時(shí) 
借：銀行存款17 
貸：其他收益16.5 
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷0.5 
這一塊兒OK嗎？

秋 追問(wèn)

2019-01-29 16:24

其他收益是什么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 16:26

就是類似于營(yíng)業(yè)收入的一個(gè)科目。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-29 16:27

18年準(zhǔn)則的新科目。