勿忘初心 追問

2019-01-31 16:35

怎么錄？沒聽懂

王雁鳴老師 解答

2019-01-31 16:43

您好，您17年的分錄是怎么做的？18年大概要調(diào)整到哪個科目？

勿忘初心 追問

2019-01-31 17:06

17年工資做多了，借:管理費用-職工薪酬  貸:應付職工薪酬-工資    借:應付職工薪酬-工資   貸:現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2019-01-31 17:15

您好，那18年調(diào)整的話，可以直接按原17年的金額做，借:以前年度損益調(diào)整（管理費用-職工薪酬）負數(shù) 貸:應付職工薪酬-工資，負數(shù)， 借:應付職工薪酬-工資 負數(shù)，貸:現(xiàn)金，負數(shù)。 
再按正確的金額，做分錄，借:以前年度損益調(diào)整（管理費用-職工薪酬）貸:應付職工薪酬-工資， 借:應付職工薪酬-工資 ，貸:現(xiàn)金。 
再結轉，借；利潤分配-未分配利潤，負數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整，負數(shù)（這個是以上兩個分錄的差額）。