白雪 追問

2019-02-01 16:07

做了計(jì)提工資分錄2萬，工資成本就增大2萬是吧，交企業(yè)所得稅時(shí)，這2萬工資還沒發(fā)放，是不是算凈利潤(rùn)的時(shí)候，應(yīng)該減去這計(jì)提的2萬工資??？比如，我3月底利潤(rùn)是5萬，但3月屬期我做了計(jì)提3月工資2萬元，是不是如果沒有這個(gè)計(jì)提3月份的工資分錄2萬元的話，我3月底的利潤(rùn)就是7萬??？這樣理解對(duì)嗎

文老師 解答

2019-02-01 16:10

理解是對(duì)的，但是這只有在匯算清繳之前，上年計(jì)提的工資還沒有發(fā)放的情況夏，才需要納稅調(diào)整

白雪 追問

2019-02-01 16:12

還是不理解老師，上年計(jì)提的工資還沒有發(fā)放的情況，才需要納稅調(diào)整不理解老師，

白雪 追問

2019-02-01 16:12

還是不理解老師，上年計(jì)提的工資還沒有發(fā)放的情況，才需要納稅調(diào)整不理解老師，

文老師 解答

2019-02-01 16:16

本年度是預(yù)交的所得稅，可以正常扣除

白雪 追問

2019-02-01 16:17

嗯

文老師 解答

2019-02-01 16:17

一般是本月計(jì)提，下月發(fā)放，這是和你正常的

文老師 解答

2019-02-01 16:17

但是匯算清繳是來年的四五月份對(duì)，那時(shí)候你能還沒有發(fā)放，那就不太正常啦，