不忘初心 追問

2019-02-02 11:26

二級(jí)明細(xì)？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:31

金額小可不交稅吧？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:32

增值稅  企業(yè)所得稅呢？

沈家本老師 解答

2019-02-02 11:48

您好，二級(jí)科目計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，金額較小的話，不代扣代繳個(gè)人所得稅問題不大，增值稅的話，如果您購進(jìn)禮品的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)稅額，您需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，那么就不需要轉(zhuǎn)出。 
企業(yè)所得稅，管理費(fèi)用計(jì)入期間費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。 
合計(jì)會(huì)計(jì)分錄為 
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
貸:銀行存款 
     應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 
     應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
為您提供解答

不忘初心 追問

2019-02-02 11:50

謝謝

沈家本老師 解答

2019-02-02 12:34

為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦