*^_^* 追問

2019-02-11 15:23

那我應該如何做分錄，月初就交了保險和公積金。但是次月才發(fā)工資

張艷老師 解答

2019-02-11 15:26

借：管理費用等---社保和公積金   貸：應付職工薪酬--社保和公積金 
借：應付職工薪酬--社保和公積金 
       其他應收款--社保和公積金（個人負擔部分）

*^_^* 追問

2019-02-11 15:42

老師我啊明白您第二個分錄，借應付職工薪酬，貸其他應收款

*^_^* 追問

2019-02-11 15:43

我不明白

張艷老師 解答

2019-02-11 15:45

抱歉，上面的分錄寫的不完整。 
借：應付職工薪酬--社保和公積金 
其他應收款--社保和公積金（個人負擔部分） 
     貸：銀行存款

*^_^* 追問

2019-02-11 15:47

老師，第一筆是計提的單位的嗎

張艷老師 解答

2019-02-11 15:48

是的，只有單位負擔部分，才需要計提的。個人負擔部分是實際發(fā)放工資時，代扣出來的。

*^_^* 追問

2019-02-11 15:59

那我計提工資時個人部分要算在里面嗎，還是按實際發(fā)放的數(shù)額算

張艷老師 解答

2019-02-11 16:03

只有在實際發(fā)放工資時，才會體現(xiàn)代扣的個人負擔的社保費部分金額的。

*^_^* 追問

2019-02-11 16:04

好的，非常感謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-02-11 16:04

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

*^_^* 追問

2019-02-11 16:10

老師，那我發(fā)放工資時， 
借:應付職工薪酬， 
貸:  庫存現(xiàn)金 
      其他應收款-社保公積金(個人部分)

張艷老師 解答

2019-02-11 16:12

借:應付職工薪酬--工資 
貸: 庫存現(xiàn)金 
      其他應收款-社保公積金(個人部分) 
       應交稅費--應交個人所得稅

*^_^* 追問

2019-02-11 16:13

好的，計提時，不用養(yǎng)老，醫(yī)療。公積金都分開吧

張艷老師 解答

2019-02-11 16:13

可以分明細科目計提的。

*^_^* 追問

2019-02-11 16:14

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-02-11 16:15

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！