文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:06

就是一張?jiān)计睋?jù)上面附2個(gè)記賬憑證了么?

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:07

計(jì)提工資的時(shí)候，用明細(xì)單做原始憑證 
支付工資的時(shí)候，用銀行回單做原始憑證

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:08

是其他應(yīng)收款付的可以么？

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:09

您為什么要用其他應(yīng)付款過(guò)度一下呢？

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:15

是因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)借款來(lái)支付的一些研發(fā)費(fèi)用

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:17

那您這個(gè)應(yīng)付職工薪酬是付給誰(shuí)的呢？

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:19

工程師啊

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:21

那也是 
借：研發(fā)支出 
   貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 
 貸：銀行存款 
跟領(lǐng)導(dǎo)借款的話，就再做一筆分錄 
借：銀行存款 
  貸：其他應(yīng)付款——領(lǐng)導(dǎo)

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:23

借款的分錄 我之前做過(guò)了  分錄2  能不能直接貸  其他應(yīng)收款呢？是領(lǐng)導(dǎo)跟公司借款

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:25

我不懂您的思路。分錄2的錢總歸要付給工程師的。 
（您應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況做賬，謝謝）

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:28

老師 公司借錢給領(lǐng)導(dǎo)：借：其他應(yīng)收款 --領(lǐng)導(dǎo)   貸:銀行存款 
然后就是支付工程師禮品：借：研發(fā)支出 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：其他應(yīng)收款 --領(lǐng)導(dǎo)

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:40

我以為您上面說(shuō)的是，借領(lǐng)導(dǎo)的錢來(lái)購(gòu)買禮品。 
 
1.給備用金的時(shí)候 
借其他應(yīng)收款 
貸 銀行存款 
 
2.發(fā)生研發(fā)支出 
借 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 
貸 應(yīng)付職工薪酬 
借 應(yīng)付職工應(yīng)酬 
 貸 其他應(yīng)收款 
 
3.期末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化支出 
借 管理費(fèi)用 
貸 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 11:43

知道了  老師如果我去年的管理費(fèi)用  期末未結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？

宸宸老師 解答

2019-02-13 11:52

金額為多少呢？ 
費(fèi)用化的支出期末結(jié)轉(zhuǎn)，資本化的支出等研發(fā)達(dá)到可使用狀態(tài)結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 12:16

有 二十幾萬(wàn)

宸宸老師 解答

2019-02-13 12:17

這個(gè)是影響損益的 
借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 
  貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 12:18

什么是資本化支出   如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目怎么辦呢？

宸宸老師 解答

2019-02-13 12:20

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科目表里是沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，可以直接借記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目

文望望_????_ 追問(wèn)

2019-02-13 12:23

好的   謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-13 12:23

不客氣的，祝您工作順利，滿意回答記得好評(píng)哦