伊諾 追問

2019-02-13 17:08

是的，是個(gè)成立不久的小公司，都已經(jīng)報(bào)完啦。一月份報(bào)的是2018年10-12月份的數(shù)據(jù)，小規(guī)模納稅人季報(bào)

彩麗老師 解答

2019-02-13 17:10

可以在4月初申報(bào)所屬期為1月-3月的增值稅時(shí)填表抵扣

伊諾 追問

2019-02-13 17:12

老師，等四月報(bào)的時(shí)候又不用抵扣了，因?yàn)榉显率杖氲陀?0萬免征增值稅了。現(xiàn)在問的疑惑就是一月已抵扣的380及剩余的跨年了100應(yīng)如何做分錄?

伊諾 追問

2019-02-13 17:14

就是一月份要如何做已抵扣這部分的分錄，以及未抵扣的又該如何處理。

彩麗老師 解答

2019-02-13 17:18

支付時(shí)  借：管理費(fèi)用480  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款480 
第一次 抵扣時(shí)   借：管理費(fèi)用 -380  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅380 
第二次 抵扣時(shí)   借：管理費(fèi)用 -100  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅100 
抵扣跨年涉及損益類科目的用以前年度損益調(diào)整 ，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

伊諾 追問

2019-02-13 17:23

嗯，當(dāng)年抵扣的分錄我知道，就是很模糊跨年的，那我一月份是不是應(yīng)該這樣做，借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅  380  貸:以前年度損益調(diào)整 380  借:以前年度損益調(diào)整380 貸:利潤分配_未分配利潤  380?

彩麗老師 解答

2019-02-13 17:32

是的，可以按你的分錄做