不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-14 16:27

確認(rèn)收入以當(dāng)月第1個(gè)工作日的中間價(jià)確定，應(yīng)收賬款也應(yīng)該是按收入的金額來確定吧，次月收款時(shí)按結(jié)匯時(shí)的匯率進(jìn)行結(jié)算，2者差額計(jì)匯兌損益，這樣？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 07:38

老師，還在？請(qǐng)回答我的問題，還有這個(gè)分錄是對(duì)？

阿水老師 解答

2019-02-15 07:49

學(xué)員你好， 
確認(rèn)收入以當(dāng)月第1個(gè)工作日的中間價(jià)確定，應(yīng)收賬款也應(yīng)該是按收入的金額來確定吧，次月收款時(shí)按結(jié)匯時(shí)的匯率進(jìn)行結(jié)算，2者差額計(jì)匯兌損益，理解正確。 
一般差額在每月月末進(jìn)行折算，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

阿水老師 解答

2019-02-15 07:49

這個(gè)分錄沒有問題。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 08:54

1、這個(gè)分錄有人說要分2筆做，需要單獨(dú)收入單獨(dú)運(yùn)保費(fèi)做嗎？              2、上個(gè)月我已經(jīng)確認(rèn)收入了，這個(gè)月收回款按結(jié)匯時(shí)的分錄折算，2者的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的匯兌損益

阿水老師 解答

2019-02-15 09:11

學(xué)員你好， 
1，這個(gè)看約定，如果約定的就是由你公司承擔(dān)運(yùn)保費(fèi)，那就不是這么處理， 
需要借，銷售費(fèi)用——運(yùn)保費(fèi)，貸，應(yīng)付賬款 
如果是由對(duì)方單位承擔(dān)運(yùn)保費(fèi)， 
相當(dāng)于借，預(yù)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
同時(shí)，負(fù)債轉(zhuǎn)成對(duì)運(yùn)保費(fèi)的單位了，相當(dāng)于你收了客戶的錢，是對(duì)客戶的負(fù)債，現(xiàn)在需要把這個(gè)錢付給運(yùn)輸方，那這筆款項(xiàng)就不是對(duì)客戶的負(fù)債了，而是對(duì)運(yùn)輸方的負(fù)債了。 
所以可以合在一筆分錄里處理，沒有問題。 
2.上個(gè)月我已經(jīng)確認(rèn)收入了，這個(gè)月收回款按結(jié)匯時(shí)的分錄折算，2者的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的匯兌損益，你可以這樣處理的。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 09:16

老師，是這樣的，我們和國(guó)外客戶簽訂的合同是CIF價(jià)，貨款+運(yùn)保費(fèi)，這種情況是用那個(gè)分錄是正確的？

阿水老師 解答

2019-02-15 09:32

學(xué)員你好， 
如果是出口，CIF就是海運(yùn)費(fèi)預(yù)付，是由賣方支付的，不過運(yùn)費(fèi)一般已經(jīng)含在賣方給買方的報(bào)價(jià)中了。 
這種情況下，你的分錄是對(duì)的。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 09:36

老師運(yùn)保費(fèi)是掛其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款啊

阿水老師 解答

2019-02-15 09:37

學(xué)員你好， 
做應(yīng)付賬款。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 09:50

1、為什么是做應(yīng)付賬款？ 
2、我1月貨物出口，采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)2月才收到票據(jù)，那我是在哪個(gè)月申報(bào)收入？

阿水老師 解答

2019-02-15 09:52

學(xué)員你好， 
1，其他應(yīng)付款是指與物流企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，如應(yīng)付租人固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領(lǐng)取的工資等。 
2，申報(bào)收入以報(bào)關(guān)單為申報(bào)收入確認(rèn)的時(shí)間。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 09:53

報(bào)送單上面的出口日期是1月26號(hào)，我是以1月份確認(rèn)收入，2月份申報(bào)退稅確認(rèn)成本嗎？

阿水老師 解答

2019-02-15 09:57

學(xué)員你好， 
收入和成本應(yīng)在同一個(gè)月確認(rèn)。 
成本1月結(jié)轉(zhuǎn)。 
等退稅的時(shí)候，根據(jù)退稅的流程，把不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本，這部分和貨物銷售的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本之間，不是一個(gè)概念。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 10:03

關(guān)鍵是我出口業(yè)務(wù)的成本票1月份都沒收到，怎么確認(rèn)成本呢？

阿水老師 解答

2019-02-15 10:19

學(xué)員你好， 
出口業(yè)務(wù)的商品成本，就是你出庫(kù)發(fā)出的成本呀。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 10:22

發(fā)出的商品相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和送貨單都沒收到，2月份收到的啊，我沒有票據(jù)怎么做賬？

阿水老師 解答

2019-02-15 10:25

學(xué)員你好， 
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是需要根據(jù)報(bào)關(guān)單確認(rèn)收入的， 
實(shí)際操作中，很多企業(yè)都是以發(fā)票確認(rèn)收入， 
看你公司一貫是怎么處理的，如果都是以發(fā)票來做的，那等審計(jì)來調(diào)整即可。

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-02-15 12:46

我2月份收入和成本可以一起做吧

阿水老師 解答

2019-02-15 14:34

學(xué)員你好， 
如果之前都是以發(fā)票和送貨單來才做的，就繼續(xù)這么做。 
等審計(jì)的時(shí)候，進(jìn)行調(diào)整即可。