青春俠 追問

2019-02-15 17:00

關(guān)鍵是已認(rèn)證未入帳的這部分進(jìn)項稅已經(jīng)好幾年了，該如何帳面調(diào)整？從10年到現(xiàn)在大約有14萬的進(jìn)項稅已認(rèn)證但帳面未做。導(dǎo)致帳面應(yīng)交增值稅與申報不一致。

張艷老師 解答

2019-02-15 17:02

借：應(yīng)交稅費--未交增值稅   
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

青春俠 追問

2019-02-15 17:08

貸方是進(jìn)項稅額什么意思啊老師？

張艷老師 解答

2019-02-15 17:11

上面那么處理，還不行。想確認(rèn)一下，當(dāng)時已認(rèn)證未入賬，僅是指將進(jìn)項稅額并入相關(guān)成本費用了嗎？還是？

青春俠 追問

2019-02-15 20:48

直接進(jìn)成本費用了，做憑證的時候沒列應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅

張艷老師 解答

2019-02-15 21:13

借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
    貸 以前年度損益調(diào)整