LWX 追問

2022-10-21 20:21

賬面是正確的，我上個月為了稅金一致，調(diào)整了收入，這個月報稅就導(dǎo)致本命累計不至于，只要調(diào)整收入，稅金就有變化

鄒老師 解答

2022-10-21 20:22

你好，需要根據(jù)申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應(yīng)的調(diào)整

LWX 追問

2022-10-21 20:24

老師，分錄怎么做呢？

LWX 追問

2022-10-21 20:26

如果收入多做0.55，對應(yīng)稅金就是0.02，導(dǎo)致我的稅金也會增加0.02，兩邊還是對不起來

鄒老師 解答

2022-10-21 20:27

你好，需要根據(jù)申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應(yīng)的調(diào)整
借：庫存現(xiàn)金等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.02

LWX 追問

2022-10-21 20:32

收入一致，稅金不一致，稅金一致，收入就不一致，應(yīng)該是四舍五入問題導(dǎo)致，申報表上面可以直接填寫稅金，我可不可以自己改少0.02，而不是申報系統(tǒng)自動帶出來的？

鄒老師 解答

2022-10-21 20:34

你好，這種情況需要增加申報表的收入和稅額，使得申報表的收入大于賬面的收入和稅額。
然后根據(jù)申報表的收入和稅額，對之前賬面的收入和稅額做相應(yīng)的調(diào)整，使得二者做到一致

LWX 追問

2022-10-21 20:37

賬面怎么調(diào)整？我上個季度就是增加了申報表的收入，保持稅金一致，但是賬面沒有調(diào)整，這個調(diào)整分錄要怎么寫？

鄒老師 解答

2022-10-21 20:38

你好，需要根據(jù)申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應(yīng)的調(diào)整
借：庫存現(xiàn)金等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入（申報表與賬面收入的差額） ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.02