懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 19:19

應(yīng)付賬款返利賬戶要怎么平？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 19:22

這個(gè)是抵貨款，你買貨時(shí) 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)付賬款

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 19:25

要預(yù)估返利嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 19:26

這個(gè)根據(jù)你實(shí)際情況，沒(méi)有規(guī)定要求必須預(yù)估或者不預(yù)估。

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 19:27

如果我要預(yù)估該怎么做返利分錄？

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 19:28

因?yàn)槲覀兊姆道际歉粼碌劫~，所以要預(yù)估

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 19:40

預(yù)估時(shí) 
借：其他應(yīng)收款-預(yù)估返利 
貸：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估反利 
實(shí)際收到發(fā)票時(shí) 
借：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估  
貸：其他應(yīng)收款-預(yù)估 
借：其他應(yīng)收款-返利 
貸：其他業(yè)務(wù)收入

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 19:47

但是我都是以發(fā)票入賬的，請(qǐng)給個(gè)全面分錄，謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 19:58

你預(yù)估就沒(méi)有發(fā)票了啊。只能以你預(yù)估為準(zhǔn)。收到發(fā)票再做調(diào)整。 
預(yù)估時(shí) 
借：其他應(yīng)收款-預(yù)估返利 
貸：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估反利 
實(shí)際收到發(fā)票時(shí) 
借：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估  
貸：其他應(yīng)收款-預(yù)估 
借：其他應(yīng)收款-返利 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
抵貨款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款-廠家 
貸：其他應(yīng)收款-返利

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:07

我之前做的會(huì)計(jì)分錄是，預(yù)估返利，借：應(yīng)收賬款-返利，貸：預(yù)付賬款返利,發(fā)票到時(shí)，借，庫(kù)存商品(原價(jià))，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)收賬款-返利負(fù)數(shù)，貸預(yù)付賬款，預(yù)付賬款-返利，沖成本，借成本(負(fù)數(shù))，貸，庫(kù)存商品(負(fù)數(shù))，可是我發(fā)現(xiàn)，庫(kù)存商品，貸方負(fù)數(shù)就成了借方，這樣庫(kù)存商品就和實(shí)際數(shù)對(duì)不上了

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:08

那個(gè)貸方預(yù)付賬款返利是負(fù)數(shù)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:11

按我給你的分錄處理。

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:14

那我要把收入改成本，我們是用來(lái)沖成本的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:15

如果你是沖成本，就改為成本。

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:16

而且應(yīng)該是抵貨款的返利用來(lái)沖成本吧，老師的好像抵了好幾次成本

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:17

我要的是庫(kù)存每個(gè)月能對(duì)的上，按照老師我們的庫(kù)存就很難對(duì)上了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:17

沒(méi)有抵沖幾次。首先是預(yù)估的，然后收到發(fā)票時(shí)，是一筆沖銷之前預(yù)估，再按發(fā)票做的一筆，實(shí)際只是一次

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:19

我知道，那我要多預(yù)估得和我的庫(kù)存對(duì)的上才行?我覺(jué)得這樣好像有點(diǎn)不準(zhǔn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:20

預(yù)估不準(zhǔn)是正常的，因?yàn)槠浒l(fā)票沒(méi)來(lái)，具體 金額無(wú)法確認(rèn)。所以收到發(fā)票，先沖預(yù)估，再按發(fā)票做一筆

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:25

不是這樣的老師，比如我們這個(gè)月購(gòu)貨200萬(wàn)，可以抵扣30萬(wàn)，我要預(yù)估這個(gè)月的返利，如果這個(gè)月預(yù)估40的返利，這筆返利返利要下個(gè)月才能到，但是到賬返利不是體現(xiàn)在發(fā)票上的，只有抵扣返利才會(huì)體現(xiàn)在發(fā)票上，返利是返到我們的虛擬賬戶

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:27

不明白，你本月購(gòu)貨200，抵扣30，這個(gè)30是什么  預(yù)估這個(gè)月的返利40，這個(gè)40是如何得來(lái)

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:28

每個(gè)月廠方都會(huì)給預(yù)估標(biāo)準(zhǔn)的，我們每個(gè)月要申報(bào)銷量和預(yù)估返利

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:29

30萬(wàn)是抵扣返利，40萬(wàn)是預(yù)估返利

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:30

你這個(gè)購(gòu)貨200萬(wàn)，抵30萬(wàn)，30萬(wàn)是否屬于之前返利留下的

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:31

對(duì)，上月返利本月抵扣

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:35

其他應(yīng)收款-返利中，也可以由你所說(shuō)虛擬賬戶。 
本月購(gòu)進(jìn)時(shí) 
借：庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅200 
貸：應(yīng)付賬款或銀行存款170 
其他應(yīng)收款或虛擬賬戶30 
預(yù)提當(dāng)月返利 
借：其他應(yīng)收款 - 預(yù)估  40 
貸：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估  40 
實(shí)際收到返利發(fā)票38 
借：其他業(yè)務(wù)收入-預(yù)估40 
貸：其他應(yīng)收款-預(yù)估 40 
借：其他應(yīng)收款 38 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 38

懶懶 追問(wèn)

2019-02-16 20:45

我再想想，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-16 20:48

你再想想，等你的問(wèn)題解決，我就休息了。 
或者你明天再問(wèn)我

懶懶 追問(wèn)

2019-02-17 11:21

老師我直接做兩筆就可以了，發(fā)票到：借，庫(kù)存，進(jìn)項(xiàng)，貸：預(yù)付，預(yù)付-返利，然后預(yù)估直接沖成本：借：成本-負(fù)數(shù)，貸：預(yù)付-返利

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-17 11:27

好的，現(xiàn)在你的問(wèn)題解決了沒(méi)