雪婧 追問

2019-02-18 18:37

老師，科目里只有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，沒有待攤費(fèi)用

言巖老師 解答

2019-02-18 18:40

你好。一般待攤費(fèi)用是一年內(nèi)的用，超過(guò)一年的用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。如果是內(nèi)部賬的話，無(wú)所謂。或者可以增加個(gè)科目

雪婧 追問

2019-02-18 18:49

這個(gè)是公賬，不需要進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，待攤費(fèi)用科目幾年前也已取消，如果不能直接進(jìn)管理費(fèi)用，請(qǐng)問老師講下正確的分錄應(yīng)該怎樣做？還有以前是在交房租時(shí)直接進(jìn)管理費(fèi)用，沒有計(jì)提過(guò)，去年因?yàn)橐荒隂]有房租才計(jì)提了一次。

言巖老師 解答

2019-02-18 18:52

你好。如果是公賬要正規(guī)走 
1新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，取消了待攤費(fèi)用，在發(fā)生的當(dāng)期可直接計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。  
2、如果金額很大，確實(shí)需要攤銷可通過(guò)“預(yù)付賬款”科目核算

雪婧 追問

2019-02-18 18:57

每月4000元，需要進(jìn)預(yù)付賬款？以前沒有設(shè)過(guò)預(yù)付賬款科目        
借：應(yīng)付賬款   4個(gè)月金額 
       預(yù)付賬款   8個(gè)月金額 
    貸：銀行存款      12個(gè)月金額       這樣 ？

言巖老師 解答

2019-02-18 18:58

你好。也可以都入管理費(fèi)用一次分?jǐn)偟?。都可以的?/p>

雪婧 追問

2019-02-18 19:04

也就是：借：應(yīng)付賬款  4個(gè)月金額 
                    管理費(fèi)用   8個(gè)月金額 
 
                  貸：銀行存款     12個(gè)月金額 
 
這樣做也是可以的？

言巖老師 解答

2019-02-18 19:06

你好。有的公司確實(shí)是一下走完費(fèi)用的。有的會(huì)分?jǐn)偟矫總€(gè)月

雪婧 追問

2019-02-18 19:12

是的，我在接手之前的會(huì)計(jì)就是一下走完費(fèi)用，當(dāng)時(shí)每年都有付款房租情況，可是去年是個(gè)例外，沒有付房租，所以就在年底計(jì)提了房租，主要是確定一下這樣做分錄也是可以的就行

言巖老師 解答

2019-02-18 19:55

你好?？梢缘?。你這樣做的也是正確的