本月增值稅銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)差額,這差額是否要交增值稅
相遇相知
于2019-02-18 21:46 發(fā)布 ??1098次瀏覽
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職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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如果只有這兩個(gè)因素,是要繳納增值稅的;如果還有當(dāng)月預(yù)交增值稅以及以前留抵稅額,則還要結(jié)合這兩個(gè)數(shù)字的大小。
2019-02-18 21:48:26

進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2018-10-15 17:27:21

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個(gè)來轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面借方放著
2019-04-03 17:43:03

同學(xué)你好,你的處理是對(duì)的。
2020-06-04 23:20:27

差額交稅嗎
2019-02-18 09:44:58
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