18年12月份做了材料暫估入庫(kù),并結(jié)轉(zhuǎn)了成本。19年1月收到發(fā)票應(yīng)該做哪些分錄?(這個(gè)月發(fā)票金額大于暫估金額)寫下全部具體的分錄?(從紅沖到成本結(jié)轉(zhuǎn)都寫下)
NOLL??
于2019-02-19 22:47 發(fā)布 ??1181次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2019-02-19 22:57
材料還在庫(kù)里,還是已經(jīng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了?
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材料還在庫(kù)里,還是已經(jīng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了?
2019-02-19 22:57:05

根據(jù)發(fā)票金額和暫估金額的差額編制如下分錄:
1、借;以前年度損益調(diào)整
貸;庫(kù)存商品
2、借;利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸;以前年度損益調(diào)整
2019-02-18 14:41:40

你好 你沖暫估 借應(yīng)付賬款25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 在做借庫(kù)存商品 247200貸應(yīng)付賬款247200 然后紅沖結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -(250000-247200) 貸庫(kù)存商品 -(250000-247200) 是負(fù)數(shù)哈
2020-04-10 16:12:00

好的,暫估入庫(kù)的紅字發(fā)票必須記錄到會(huì)計(jì)賬簿中,同時(shí)也要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本處理,你要根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況來(lái)判斷這筆暫估成本是否發(fā)生了變動(dòng),如果沒有,則可以用原成本金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如果變動(dòng)了,則要根據(jù)發(fā)票重新計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)成本金額。
2023-03-22 14:36:21

沖回重新做就可以,借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù)
2019-06-29 17:52:08
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