qzuser 追問

2019-03-19 13:28

1月收到的10萬的材料已經(jīng)全部領(lǐng)用，且結(jié)轉(zhuǎn)成本了，

張艷老師 解答

2019-03-19 13:31

這樣的話，是要編制調(diào)整分錄的。 
請問下這個10萬元的材料，是用于銷售還是用于生產(chǎn)產(chǎn)品？如果用于生產(chǎn)產(chǎn)品的話，這些產(chǎn)品是否已經(jīng)銷售出去？

qzuser 追問

2019-03-19 13:34

我們是生產(chǎn)企業(yè)，我暫估的是原材料，當(dāng)時是全部領(lǐng)用完，入了庫存商品，我想的是當(dāng)時暫估的材料多了，在19年1月紅沖，以正確的入賬，這樣也算是影響19年1月的材料成本，18年的就不用管了，這樣理解對不對？

張艷老師 解答

2019-03-19 13:38

這個首先要看您公司采用什么存貨發(fā)出計價方法了，如果采用的是月末一次加權(quán)平均法的話，就不用調(diào)整的，隨著計算就會調(diào)整過來的。其次，如果這個差的20萬，對于公司總體生產(chǎn)成本而言不大，又采用月末一次加權(quán)平均法的話，也是不用調(diào)整的。

qzuser 追問

2019-03-19 13:41

是采用的月末一次加權(quán)平均法，報表里18年總成本大概280萬，對于20萬，這樣算不算大呢，

qzuser 追問

2019-03-19 13:42

科目匯總表里總生產(chǎn)成本大概200萬，這樣算不算大呢

張艷老師 解答

2019-03-19 13:43

我的理解根本不用調(diào)整，因為采用的是月末一次加權(quán)平均法作為存貨發(fā)出對價，所以每一次計算，數(shù)字會自動調(diào)整的。

qzuser 追問

2019-03-19 13:45

好的，還有個問題，電子發(fā)票抬頭為個人，公司名稱在備注欄，這樣的發(fā)票能稅前扣除嗎？發(fā)票內(nèi)容是機票，

qzuser 追問

2019-03-19 13:45

他們電子版的開不了公司抬頭，

張艷老師 解答

2019-03-19 14:04

這個機票的報銷憑證為電子客票行程單。

qzuser 追問

2019-03-19 14:05

也有電子版的增值稅發(fā)票，

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

qzuser 追問

2019-03-19 14:18

沒有行程單，只有電子版的個人抬頭增值稅發(fā)票

張艷老師 解答

2019-03-19 14:18

您這個情況，我的理解是也可以憑發(fā)票報銷機票費的。

qzuser 追問

2019-03-19 14:19

就是不知道能不能稅前扣除

張艷老師 解答

2019-03-19 14:24

有發(fā)票就是可以稅前扣除的。 
我不知道您這個情況，為什么沒有取得電子行程客票單呢？