落花情 追問

2019-05-29 15:16

老師，具體分錄怎么做呀

落花情 追問

2019-05-29 15:18

收到的發(fā)票是專用發(fā)票

郭老師 解答

2019-05-29 15:23

紅沖借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
借以前年度損益調(diào)整貸銀存，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

落花情 追問

2019-05-29 15:31

老師，19年5月才收到18年暫估的費用發(fā)票而且還是專票，5月抵扣進項稅，那么18年的匯算清繳需不需要調(diào)增跟抵扣的進項稅額等額的數(shù)額呢

郭老師 解答

2019-05-29 15:32

暫估和你發(fā)票一樣嗎

落花情 追問

2019-05-29 15:41

差了一小部分，可以調(diào)成一樣的

落花情 追問

2019-05-29 15:41

老師

郭老師 解答

2019-05-29 15:46

暫估多了調(diào)增
少了調(diào)減

落花情 追問

2019-05-29 16:00

老師，那么抵扣的這部分進項稅需要等額調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2019-05-29 16:01

增值稅可以抵扣
成本多了的調(diào)增

落花情 追問

2019-05-29 16:11

老師，就是抵扣進項稅該抵扣就抵扣分錄該調(diào)整以前年度損益就調(diào)整，但是不用所得稅匯算清繳調(diào)增是吧？

郭老師 解答

2019-05-29 16:14

專票不含稅金額和你暫不一致的不調(diào)整

落花情 追問

2019-05-29 17:05

老師比如說我18年暫估了一筆費用100元，19年5月收到一張專票含稅100元，這時候要做一筆紅沖，借費用紅字100貸應付賬款紅字100，然后借費用97.09借應交增值稅進項稅2.91，貸以前年度損益調(diào)整100，這樣對嗎？

郭老師 解答

2019-05-29 17:08

借進項貸以前年度損益調(diào)整2.91

落花情 追問

2019-05-29 18:17

老師，那個匯算清繳的問題再跟您確認一下，就是那個借進項貸以前年度損益調(diào)整2.91，這個2.91是要在18年納稅調(diào)增的是吧？

郭老師 解答

2019-05-29 18:40

是的，需要調(diào)增的