red???? 追問

2019-02-20 20:16

做了其他應(yīng)收款不知道用什么科目去沖銷

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 20:26

您好，使用損壞了的貨物成本來沖銷即可。

red???? 追問

2019-02-20 20:32

可是，人事也從工資中扣了這筆錢，我計提工資的時候把這筆賠款做了其他應(yīng)收款，分錄就平了，那我覺得不應(yīng)該用成本沖吧？

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 20:37

您好，是的，如果您計提工資的時候把這筆賠款做了其他應(yīng)收款，分錄就平了，就不能用成本沖了。

red???? 追問

2019-02-20 20:39

請教下老師，我應(yīng)該用哪個科目沖？

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 20:41

您好，您計提的時候，按理說，不應(yīng)該有其他應(yīng)收款的，損壞的貨物出庫時，使用其他應(yīng)收款，借：其他應(yīng)收款，貸：庫存商品等科目。等發(fā)工資的時候，使用其他應(yīng)收款來沖就行了。借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款等科目。

red???? 追問

2019-02-20 20:52

這個問題比較復(fù)雜 
我們翻的是A客戶的貨物，而A客戶是和B客戶合作的，我們是B客戶的下級供應(yīng)商，但A客戶只認(rèn)B客戶，雖然A客戶收到了我們的賠款，但發(fā)票卻是開給B客戶的。 
我們也只能忍了，但從員工的工資里扣了少部分賠款3600

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 20:56

您好，這樣的話，賠款給客戶的時候，就借：營業(yè)外支出，其他應(yīng)收款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，等發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款等科目。

red???? 追問

2019-02-20 20:58

可是我們沒有發(fā)票，沒法入賬啊…… 
還有還是不知道員工的這筆其他應(yīng)收款該沖啥科目……

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:00

您好，使用對方的收到條，或者收據(jù)，做營業(yè)外支出處理就行了。我上面給您做的分錄，不是平了嗎？沖的現(xiàn)金或者銀行存款啊。

red???? 追問

2019-02-20 21:05

工資里直接少發(fā)了3600

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:08

您好，是的啊，您計提工資的時候，按5426.44元計提就行了。不應(yīng)該在計提的時候，把3600元也處理的啊。

red???? 追問

2019-02-20 21:14

我有這么想過的，那總數(shù)就和工資表的合計數(shù)就有差異了，怕稅局會找麻煩

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:19

您好，總數(shù)和工資表的合計數(shù)有差異？我公司計提工資都是按應(yīng)得工資計提的，這樣不會有差異的啊。貴公司計提工資是按實發(fā)工資計提的嗎？

red???? 追問

2019-02-20 21:24

對啊，是按照應(yīng)得工資計提的。應(yīng)得工資也的確是包含3600的。那貸方不是就要做其他應(yīng)收款3600了嗎？ 
老師您看下這兩張圖，第一張看總合計，和我第二張是的分錄應(yīng)該沒問題的吧

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:28

您好，是的，這樣做就沒有問題了。

red???? 追問

2019-02-20 21:29

那其他應(yīng)收款貸方有余額咋辦……

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:32

您好，其他應(yīng)收款貸方有余額，可以做沖賠償給對方公司的錢的分錄處理。原來賠償給對方公司的錢，怎么做的分錄呢？

red???? 追問

2019-02-20 21:34

老板自己付的錢……因為對方不開我們發(fā)票，也不會開收據(jù)給我們公司的，所以應(yīng)該沒法做營業(yè)外支出了

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:35

您好，這樣的話，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入處理吧，借；其他應(yīng)收款，貸：營業(yè)外收入。這樣其他應(yīng)收款就平了。

red???? 追問

2019-02-20 21:39

營業(yè)外收入是不是還得交稅？

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:41

您好，是的，要交企業(yè)所得稅的。

red???? 追問

2019-02-20 21:43

好的，實在太感謝老師了，自己還是得多看書多增加經(jīng)驗

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 21:44

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。