購買方去年已抵扣發(fā)票，今年做紅沖，已開具紅字票（但未填寫藍字發(fā)票）做進項稅額轉出，該怎么做分錄。是需要購買方先做稅額轉出后，次月銷貨方再開紅字發(fā)票沖去年的管理費用，調整以前年度損益怎么做分錄

答： 你好，同學。紅字發(fā)票的分錄處理如下 之前分錄的紅字分錄 借：管理費用 應交稅費～增值稅～進轉出 貸：銀行存款等 如果跨年，采用的不是小企業(yè)準則，如下分錄 紅字 借：以前年度損益調整 應交稅費～增值稅～進轉出 貸：銀行存款等 藍字 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤 盈余公積

去年開的專票今年沖紅了（購買方未抵扣），今年開的紅字發(fā)票銷售方要怎么做賬，會計分錄是怎樣的，需不需要通過以前年度損益科目調整？

答： 你好！原分錄紅字沖回就可以，不用通過以前年度損益調整

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師購買方向銷售方退貨開具紅字發(fā)票申請單，購買方已抵扣做進項稅額轉出，那銷售方開出紅票后需要把紅字發(fā)票給購貨方嗎？

答： 需要將紅字發(fā)票給購貨方，購貨方憑紅字發(fā)票做進項稅額轉出處理。