18年第四季度企業(yè)所得稅沒有做計提19年一月份繳納時做賬分錄怎么做

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-02-21 09:54

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

慧心蘭質(zhì) 追問

2019-02-21 09:56

房產(chǎn)土地稅也沒有計提也需要類似做分錄嗎

maize老師解答

2019-02-21 10:05

是的，沒有計提稅需要做以前年度損益調(diào)整

慧心蘭質(zhì) 追問

2019-02-21 10:06

可以做個19年嗎

慧心蘭質(zhì) 追問

2019-02-21 10:07

借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費—應交房產(chǎn)稅、土地稅
借:應交稅費–應交房產(chǎn)土地稅
貸:銀行存款

慧心蘭質(zhì) 追問

2019-02-21 10:07

可以嗎

maize老師解答

2019-02-21 10:28

你的不是2018年的嗎，是2019年就按你做的，要是2018年需要以前年度損益調(diào)整

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