晨希 追問

2019-02-27 14:10

老師，計提四季度的增值稅分錄怎么寫？

辜老師 解答

2019-02-27 14:11

增值稅不是計提的，他是銷售確認銷項稅，購進確認進項稅，然后月末結轉(zhuǎn)到未交增值稅的

晨希 追問

2019-02-27 14:17

是小規(guī)模的，2018年12月月末結轉(zhuǎn)到未交增值稅時怎么寫結轉(zhuǎn)分錄？2019年元月實際支付時的分錄怎么寫呢？

辜老師 解答

2019-02-27 14:18

小規(guī)模不用結轉(zhuǎn)，實際繳納時，借：應交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款

晨希 追問

2019-02-27 14:33

老師，2019年元月份實際繳納的增值稅對應的城建及附加稅在2018年12月份時需計提嗎？

辜老師 解答

2019-02-27 14:58

是的，要在12月計提的