夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 17:38

調(diào)整損益是這個月調(diào)整還是到今年年底的時候

辜老師 解答

2019-02-22 17:39

你收到發(fā)票就要調(diào)整

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 17:40

給我調(diào)整損益的分錄

辜老師 解答

2019-02-22 17:42

借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：原材料

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 17:45

意思紅沖暫估的銷售成本是當(dāng)時暫估了多少成本?，F(xiàn)在有發(fā)票就要紅沖多少當(dāng)時的暫估成本嗎

辜老師 解答

2019-02-22 18:51

你暫估材料的時候，借：原材料  貸：應(yīng)付賬款，暫估材料銷售，按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 
現(xiàn)在發(fā)票到了，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款，然后沖減暫估，借：原材料  負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù) 
如果你發(fā)票的原材料金額與暫估的金額沒有差異，就不用賬務(wù)處理了

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 18:54

我暫估的金額多于開發(fā)票的金額要如何處理

辜老師 解答

2019-02-22 18:57

那你把差異的金額補(bǔ)一筆，借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)  貸：原材料  負(fù)數(shù)

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 19:01

我屬于跨年暫估，現(xiàn)在1月份才收到發(fā)票，當(dāng)時跨年暫估了30萬，現(xiàn)在才收到8萬，能給我筆詳細(xì)的分錄嗎

辜老師 解答

2019-02-22 19:13

你是多暫估了22萬嗎

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 19:13

是的

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 19:14

能給我詳細(xì)的分錄嗎

辜老師 解答

2019-02-22 19:15

暫估時，借：原材料 30  貸：應(yīng)付賬款 30，，按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本  30 貸：原材料  30 
現(xiàn)在發(fā)票到了，借：原材料 8  貸：應(yīng)付賬款8，然后沖減暫估，借：原材料 -30 貸：應(yīng)付賬款  -30  
沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 -22 貸：原材料   -22

夏季微涼 〃 追問

2019-02-22 19:17

是跨年度的，30萬是上年就暫估的，不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

辜老師 解答

2019-02-22 19:20

這種一般不用以前年度損益調(diào)整