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冰兒老師

職稱： 中級會計師

2019-02-27 17:39

你好，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出

小小菊 追問

2019-02-27 17:42

我是18年12月的退稅，退不下來，現(xiàn)在19年了，我用以前年度調(diào)整損益來調(diào)整吧

冰兒老師 解答

2019-02-27 17:43

你好，是的，計入以前年度損益調(diào)整。

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相關(guān)問題討論
你好，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出
2019-02-27 17:39:05
等收齊單證申報，稅務(wù)審核無誤批準后再做。 應(yīng)該是應(yīng)收補貼款—出口退稅，而不是其他應(yīng)收款
2019-01-10 16:59:08
借方改成其他應(yīng)收款，是你應(yīng)該收回來的。
2024-06-06 15:59:53
同學(xué)你好 是外貿(mào)退稅的嗎
2021-12-31 10:25:30
同學(xué)你好 是的，第三條和第四條的“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”數(shù)據(jù)是同一個。 在免抵退稅的會計處理中，這個科目是用來記錄與出口退稅相關(guān)的稅額變動的。具體來說： 1.在計算應(yīng)退稅額時（即第三條），企業(yè)預(yù)計會收到一定金額的退稅款，因此將這部分金額記入“其他應(yīng)收款 - 出口退稅”的借方，同時將該金額從“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉(zhuǎn)出，表示這部分稅額企業(yè)已經(jīng)預(yù)計會收到退稅，不再需要繳納。 2.在計算免抵稅額時（即第四條），企業(yè)利用出口貨物的退稅額來抵減內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。這部分免抵稅額也是通過“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”科目來處理的，但是方向相反。企業(yè)將這部分免抵稅額記入“應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額”的借方，同時從“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉(zhuǎn)出，表示企業(yè)已經(jīng)利用出口退稅額來抵減了內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。 因此，雖然這兩個分錄都涉及到了“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”這個科目，但是它們所表達的經(jīng)濟含義和用途是不同的。在第三條中，該科目用于記錄預(yù)計會收到的退稅款；在第四條中，該科目則用于記錄已經(jīng)用于抵減內(nèi)銷貨物應(yīng)納稅額的退稅額。
2024-05-22 14:36:16
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