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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-02-28 07:56

你好,要公對公增值稅專用發(fā)票才能抵扣

晴朗天空 追問

2019-02-28 08:58

每次都抵扣過了,請問我事后從對公打給他們,讓他們私下里把錢轉給業(yè)務員,這樣子彌補行不行?

莊老師 解答

2019-02-28 09:04

你好, 是可以的,要公對公轉賬

晴朗天空 追問

2019-02-28 09:10

近期,國家稅務總局在5月26日總局視頻會政策問題解答(政策組發(fā)言材料)中對一個住宿費發(fā)票進項稅抵扣中的“三流一致”的答復尤為值得我們關注。問題和答復如下:

“第二個問題是說納稅人取得服務品名為住宿費的增值稅專用發(fā)票,但住宿費是以個人賬戶支付的,這種情況能否允許抵扣進項稅?是不是需要以單位對公賬戶轉賬付款才允許抵扣?”

其實現(xiàn)行政策在住宿費的進項稅抵扣方面,從未作出過類似的限制性規(guī)定,納稅人無論通過私人賬戶還是對公賬戶支付住宿費,只要其購買的住宿服務符合現(xiàn)行規(guī)定,都可以抵扣進項稅。而且,需要補充說明的是,不僅是住宿費,對納稅人購進的其他任何貨物、服務,都沒有因付款賬戶不同而對進項稅抵扣作出限制性規(guī)定。”


這是我剛才在網(wǎng)上找到的,不知道是不是指,對公付出去的錢必須有票回來,而收到的專票,未必要對公付,也可以現(xiàn)金形式?只要發(fā)票的兩頭,銷售方和購買方對得上就行?

莊老師 解答

2019-02-28 15:56

我舉一個題說明,這樣的住宿費可以抵扣
情況1:公司員工出差,收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照3%進行抵扣

借:管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元

貸:庫存現(xiàn)金 309元

情況2:公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照6%進行抵扣

借:管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金 318元
情況1:公司接待客戶,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票,即便是認證相符也不得抵扣

借:管理費用-業(yè)務招待費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金 318元

做進項稅額轉出

借:管理費用-業(yè)務招待費 18元

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18元

情況2:公司組織員工旅游,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票,即便是認證相符也不得抵扣

借:應付職工薪酬-福利費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金 318元

做進項稅額轉出

借:應付職工薪酬-福利費 18元

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18元

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你好,要公對公增值稅專用發(fā)票才能抵扣
2019-02-28 07:56:41
可以的,借:管理費用--差旅費,應交稅費貸:現(xiàn)金
2018-03-13 08:16:08
你好,這個是可以扣除的
2019-05-09 17:54:55
你好,住宿費可以抵扣的,其實是可以入差旅費的
2016-08-25 09:01:14
你好,這個不可以抵扣的,屬于個人消費
2019-12-30 14:33:31
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