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晴朗天空
于2019-02-28 07:51 發(fā)布 ??2971次瀏覽
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-02-28 07:56
你好,要公對公增值稅專用發(fā)票才能抵扣
晴朗天空 追問
2019-02-28 08:58
每次都抵扣過了,請問我事后從對公打給他們,讓他們私下里把錢轉給業(yè)務員,這樣子彌補行不行?
莊老師 解答
2019-02-28 09:04
你好, 是可以的,要公對公轉賬
2019-02-28 09:10
近期,國家稅務總局在5月26日總局視頻會政策問題解答(政策組發(fā)言材料)中對一個住宿費發(fā)票進項稅抵扣中的“三流一致”的答復尤為值得我們關注。問題和答復如下:“第二個問題是說納稅人取得服務品名為住宿費的增值稅專用發(fā)票,但住宿費是以個人賬戶支付的,這種情況能否允許抵扣進項稅?是不是需要以單位對公賬戶轉賬付款才允許抵扣?”其實現(xiàn)行政策在住宿費的進項稅抵扣方面,從未作出過類似的限制性規(guī)定,納稅人無論通過私人賬戶還是對公賬戶支付住宿費,只要其購買的住宿服務符合現(xiàn)行規(guī)定,都可以抵扣進項稅。而且,需要補充說明的是,不僅是住宿費,對納稅人購進的其他任何貨物、服務,都沒有因付款賬戶不同而對進項稅抵扣作出限制性規(guī)定。”這是我剛才在網(wǎng)上找到的,不知道是不是指,對公付出去的錢必須有票回來,而收到的專票,未必要對公付,也可以現(xiàn)金形式?只要發(fā)票的兩頭,銷售方和購買方對得上就行?
2019-02-28 15:56
我舉一個題說明,這樣的住宿費可以抵扣情況1:公司員工出差,收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照3%進行抵扣借:管理費用-差旅費 300元應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元貸:庫存現(xiàn)金 309元情況2:公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照6%進行抵扣借:管理費用-差旅費 300元應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元貸:庫存現(xiàn)金 318元情況1:公司接待客戶,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票,即便是認證相符也不得抵扣借:管理費用-業(yè)務招待費 300元應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元貸:庫存現(xiàn)金 318元做進項稅額轉出借:管理費用-業(yè)務招待費 18元貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18元情況2:公司組織員工旅游,收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票,即便是認證相符也不得抵扣借:應付職工薪酬-福利費 300元應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元貸:庫存現(xiàn)金 318元做進項稅額轉出借:應付職工薪酬-福利費 18元貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18元
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業(yè)務員差旅費住宿費開增值稅專用發(fā)票,回來報銷的,沒有公對公,妨礙抵扣嗎?必須公對公嗎?
答: 你好,要公對公增值稅專用發(fā)票才能抵扣
公司收到員工差旅費報銷的增值稅專用發(fā)票,比如住宿費,可以抵扣嗎?怎么做賬務處理呢
答: 可以的,借:管理費用--差旅費,應交稅費貸:現(xiàn)金
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,員工因公出差,但是在本地,住宿費和餐費能不能入差旅費,拿回來的增值稅專用發(fā)票能夠抵扣嗎
答: 你好,住宿費可以抵扣的,其實是可以入差旅費的
公司員工出差,住宿費開的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎?
討論
公司法人拿住宿費做差旅報銷,取得是專用發(fā)票,像住宿餐飲差旅費報銷的專票能進行進項抵扣嗎?
員工的差旅住宿費的增值費專票可以抵扣,對于報銷員工差旅住宿時對于水單是否有要求?是否一定需要住宿水單?水單是否需要敲章?
公司在A市,員工家住B市,平時工作是在B市跑業(yè)務,有時也會到A市的公司來,在A市發(fā)生的住宿費,開的增值稅專票,這個住宿費可以入差旅費嗎?如果計入差旅費,可以抵扣進項稅額嗎?
公司職員出去學習住宿的發(fā)票上有交稅,回來我公司報銷差旅費時只計發(fā)票上的合計數(shù)對嗎?
莊老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
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晴朗天空 追問
2019-02-28 08:58
莊老師 解答
2019-02-28 09:04
晴朗天空 追問
2019-02-28 09:10
莊老師 解答
2019-02-28 15:56