會計學堂學員 追問

2019-02-28 14:21

老師，我們是付租金的一方哦

胡老師 解答

2019-02-28 14:28

是的，付款時計入其他應收款，收到返還時暫時計入其他應付款，或者你再具體描述一下你的問題，謝謝！

會計學堂學員 追問

2019-02-28 14:39

收到返回的租金怎么計入其他應付款呢？那最后其他應付款轉入哪個科目？

胡老師 解答

2019-02-28 14:47

因為正常的房屋租金不應該返還的，所以對方給你們的錢只能計入其他應付款，需要看你們是什么原因返還的才能做相應處理，謝謝！

會計學堂學員 追問

2019-02-28 14:50

對方做為補貼返還

胡老師 解答

2019-02-28 15:11

對方公司為什么要補貼你們公司呢？如果是補貼的話也可以計入你們的營業(yè)外收入。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 15:12

具體原因就不知道，據說是入園的時候談的

胡老師 解答

2019-02-28 15:13

金額不大的話可以直接計入你們的營業(yè)外收入。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 15:14

可以直接沖付款時計的管理費用嗎？

胡老師 解答

2019-02-28 15:15

一般不能直接沖減管理費用，這樣會降低賬務的可理解性。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 15:16

那計入營業(yè)外收入是不是要交企業(yè)所得稅？

胡老師 解答

2019-02-28 15:22

是的，即便是你沖減管理費用，也是變相增加了利潤，也要交企業(yè)所得稅。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 15:23

哦，那一年也有20多萬，企業(yè)所得稅就得交5萬多

胡老師 解答

2019-02-28 15:26

是的，除非這筆返還有相關的政策文件可以支持免掉企業(yè)所得稅。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 15:27

老師，整個算下來是不需要交稅的吧，剛開始計的管理費用，后面計入營業(yè)外收入，金額相等，不要交的吧？

胡老師 解答

2019-02-28 15:31

是的，可以這樣理解。

會計學堂學員 追問

2019-02-28 17:08

那應該沖管理費用也可以啊，不存在減少利潤

胡老師 解答

2019-02-28 17:10

沖減管理費用不是不可以，只是一般不這樣做。