會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 14:21

老師，我們是付租金的一方哦

胡老師 解答

2019-02-28 14:28

是的，付款時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款，收到返還時(shí)暫時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款，或者你再具體描述一下你的問題，謝謝！

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 14:39

收到返回的租金怎么計(jì)入其他應(yīng)付款呢？那最后其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入哪個(gè)科目？

胡老師 解答

2019-02-28 14:47

因?yàn)檎５姆课葑饨鸩粦?yīng)該返還的，所以對方給你們的錢只能計(jì)入其他應(yīng)付款，需要看你們是什么原因返還的才能做相應(yīng)處理，謝謝！

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 14:50

對方做為補(bǔ)貼返還

胡老師 解答

2019-02-28 15:11

對方公司為什么要補(bǔ)貼你們公司呢？如果是補(bǔ)貼的話也可以計(jì)入你們的營業(yè)外收入。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 15:12

具體原因就不知道，據(jù)說是入園的時(shí)候談的

胡老師 解答

2019-02-28 15:13

金額不大的話可以直接計(jì)入你們的營業(yè)外收入。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 15:14

可以直接沖付款時(shí)計(jì)的管理費(fèi)用嗎？

胡老師 解答

2019-02-28 15:15

一般不能直接沖減管理費(fèi)用，這樣會降低賬務(wù)的可理解性。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 15:16

那計(jì)入營業(yè)外收入是不是要交企業(yè)所得稅？

胡老師 解答

2019-02-28 15:22

是的，即便是你沖減管理費(fèi)用，也是變相增加了利潤，也要交企業(yè)所得稅。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 15:23

哦，那一年也有20多萬，企業(yè)所得稅就得交5萬多

胡老師 解答

2019-02-28 15:26

是的，除非這筆返還有相關(guān)的政策文件可以支持免掉企業(yè)所得稅。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 15:27

老師，整個(gè)算下來是不需要交稅的吧，剛開始計(jì)的管理費(fèi)用，后面計(jì)入營業(yè)外收入，金額相等，不要交的吧？

胡老師 解答

2019-02-28 15:31

是的，可以這樣理解。

會計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2019-02-28 17:08

那應(yīng)該沖管理費(fèi)用也可以啊，不存在減少利潤

胡老師 解答

2019-02-28 17:10

沖減管理費(fèi)用不是不可以，只是一般不這樣做。