@ 追問(wèn)

2019-02-28 14:35

請(qǐng)教老師，我們現(xiàn)在的社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，如何，和工資結(jié)合起來(lái)一起做賬？

鄒老師 解答

2019-02-28 14:36

你好，可以參考一下這個(gè)賬務(wù)處理過(guò)程
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

@ 追問(wèn)

2019-02-28 14:43

老師i，就是我們2月份才開(kāi)始繳納，就可以直接做賬2月份的賬務(wù)里邊嗎？

鄒老師 解答

2019-02-28 14:45

你好，2月份繳納就做在2月份的賬務(wù)里面的