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季老師

職稱： 高級會計師,稅務(wù)師,建造師

2019-03-04 17:23

不用做賬，保留備查。當(dāng)期不管有沒有開票，都要計入銷售的。

天使 追問

2019-03-04 17:34

那18年會計開的發(fā)票就當(dāng)備查，不用做賬

季老師 解答

2019-03-05 09:06

不用，收入已經(jīng)計入17年了，18年補(bǔ)開的發(fā)票，不用再做一遍收入。

天使 追問

2019-03-05 09:14

那以前會計又做了，借預(yù)收賬款貸收入，銷項稅，要沖掉嗎

季老師 解答

2019-03-05 09:33

不用沖。去年已確認(rèn)收入，所以18年不用再確認(rèn)。

天使 追問

2019-03-05 09:45

是呀，17年確認(rèn)過收入了，18年一月又做收入了，所以預(yù)收賬款又在借方余額了

天使 追問

2019-03-05 09:47

是18年1月給對方開了發(fā)票，又做收入了，所以預(yù)收賬款成借方余額了

季老師 解答

2019-03-05 10:04

18年不用做收入了，再做不就重復(fù)了嗎？收入已經(jīng)計入17年了，18年只是補(bǔ)開發(fā)票，不用再做一遍收入。

天使 追問

2019-03-05 11:00

是呀，以前會計確實(shí)做了，現(xiàn)在科目余額表顯示借方余額，所以問你怎么處理

天使 追問

2019-03-05 11:01

科目余額表顯示預(yù)收賬款借方余額

季老師 解答

2019-03-05 14:32

18年如果再做一次，就做重復(fù)了，應(yīng)該沖回。 
借：收入  貸：預(yù)收

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相關(guān)問題討論
不用做賬，保留備查。當(dāng)期不管有沒有開票，都要計入銷售的。
2019-03-04 17:23:25
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；發(fā)出商品
2018-03-07 13:38:04
內(nèi)帳，17年5月份 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 收款 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款
2018-03-07 15:42:46
你好，借銀行存款 貸：預(yù)收賬款 借:預(yù)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2018-04-10 17:55:22
將之前確認(rèn)收入的分錄整體沖紅，涉及損益科目的，要用以前年度使用調(diào)整科目代替。 沖紅后不影響18年的收入的。
2018-09-18 11:26:56
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