文老師 解答

2019-03-04 21:06

沒有結(jié)轉(zhuǎn)，需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，，可以 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
 
      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 
 
      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

甜蜜間諜 追問

2019-03-04 21:11

就是以前年度的現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)也是這樣轉(zhuǎn)出是吧？

文老師 解答

2019-03-04 21:15

你好，是的，以前年度的也是這樣做的

甜蜜間諜 追問

2019-03-04 21:15

謝謝老師

文老師 解答

2019-03-04 21:17

不客氣，這是我們的職責(zé)所在