yf 追問

2019-03-05 11:00

這是稅控盤的，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，最后這個(gè)應(yīng)該有余額嗎

月月老師 解答

2019-03-05 11:02

你好，你是年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是不是。

yf 追問

2019-03-05 11:05

最后這個(gè)減免稅款是不是得轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里？年末結(jié)轉(zhuǎn)了

月月老師 解答

2019-03-05 11:13

你好，你是小規(guī)模納稅人，是需要轉(zhuǎn)讓營業(yè)外收入的。

yf 追問

2019-03-05 11:15

是一般納稅人，還用結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

月月老師 解答

2019-03-05 11:16

你好，一般納稅人沒有增值稅減免的優(yōu)惠，是需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。

yf 追問

2019-03-05 11:17

有啊，就是稅控盤的服務(wù)費(fèi)

yf 追問

2019-03-05 11:17

每年開票稅控盤的服務(wù)費(fèi)

月月老師 解答

2019-03-05 11:25

你好，我指的不超過30萬免征增值稅的這個(gè)優(yōu)惠，一般納稅人是要結(jié)轉(zhuǎn)的。 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

yf 追問

2019-03-05 11:29

這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后這個(gè)科目余額是應(yīng)該為零嗎？

月月老師 解答

2019-03-05 11:38

你好，是的， 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 
只有未交增值稅是有余額的。