佳佳 追問(wèn)

2019-03-05 12:10

老師，人工成本就是工資，上個(gè)月已經(jīng)發(fā)了，現(xiàn)在這個(gè)月沖銷，難道把工資要回來(lái)嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 13:09

你好，只需要把結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄沖銷，發(fā)放給職工的工資不需要收回 
借；勞務(wù)成本   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

佳佳 追問(wèn)

2019-03-05 13:32

老師，我當(dāng)時(shí)是這樣做的分錄。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款。現(xiàn)在該怎么寫(xiě)分錄

鄒老師 解答

2019-03-05 13:33

你好   
借；其他應(yīng)收款    （通過(guò)這個(gè)科目調(diào)整）  
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
正常情況下計(jì)提是計(jì)入勞務(wù)成本，而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

佳佳 追問(wèn)

2019-03-05 14:21

老師，這個(gè)其他應(yīng)付款，難道要?jiǎng)e人退工資嗎

鄒老師 解答

2019-03-05 14:22

你好，不是退工資，而是通過(guò)這個(gè)科目來(lái)過(guò)渡一下

佳佳 追問(wèn)

2019-03-05 14:24

那其他應(yīng)收款這個(gè)科目，怎么把它轉(zhuǎn)掉，不能一直掛在賬上吧？

鄒老師 解答

2019-03-05 14:26

你好，你可以通過(guò)這個(gè)科目調(diào)整 
借；勞務(wù)成本   貸；其他應(yīng)收款

佳佳 追問(wèn)

2019-03-06 10:21

老師，勞務(wù)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-03-06 10:25

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸；勞務(wù)成本