佳佳 追問

2019-03-06 11:28

老師，我上個月是這樣做賬的。借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬?，F(xiàn)在需要沖紅，麻煩把人工成本沖紅的分錄寫一下？

鄒老師 解答

2019-03-06 11:32

你好，紅沖這樣做分錄  
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；主營業(yè)務(wù)成本

佳佳 追問

2019-03-06 11:35

老師，可是，應(yīng)付職工薪酬上個月已經(jīng)發(fā)給職工了，而且我報了個稅，現(xiàn)在沖紅，難道要問職工把上個月的工資退回來嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 11:41

你好，你可以在以后月份計提，不做工資發(fā)放就是了

佳佳 追問

2019-03-06 11:43

老師，換種情況，老師，我上個月是這樣做賬的。借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存現(xiàn)金 現(xiàn)在需要沖紅，麻煩把人工成本沖紅的分錄寫一下

鄒老師 解答

2019-03-06 11:43

你好 
借；其他應(yīng)收款   貸；主營業(yè)務(wù)成本

佳佳 追問

2019-03-06 11:50

這個月發(fā)放工資這樣做分錄，借應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款。這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 11:50

你好，是的，是這樣處理

佳佳 追問

2019-03-06 11:58

老師，忘記問你，沖紅不是用負(fù)數(shù)表示嗎？現(xiàn)在做借：其他應(yīng)收款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 不是用負(fù)數(shù)表示的

鄒老師 解答

2019-03-06 11:59

你好，之前計入主營業(yè)務(wù)成本借方，紅沖是計入主營業(yè)務(wù)成本貸方正數(shù)，或者借方負(fù)數(shù)，如果計入貸方負(fù)數(shù)，就增加了主營業(yè)務(wù)成本，而不是減少了主營業(yè)務(wù)成本

佳佳 追問

2019-03-06 12:02

比如金額是4元，我可以這樣寫嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本 -4 貸：其他應(yīng)收賬款-4

鄒老師 解答

2019-03-06 12:02

你好，可以這樣做沖銷分錄