沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:38

可以這樣，計提業(yè)務(wù)人員工資時，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資；計提業(yè)務(wù)成本社保，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保，分兩筆可以么

張艷老師 解答

2019-03-05 14:40

是的，第一筆分錄中的主營業(yè)務(wù)成本--工資，第二筆為主營業(yè)務(wù)成本--社保

沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:42

那與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的支付給第三方產(chǎn)生的費(fèi)用，可以直接為主營業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi)？

張艷老師 解答

2019-03-05 14:43

是的，可以這樣處理的。

沖鴨，小胖丘 追問

2019-03-05 14:57

老師，我再簡單描述，按您的意思是業(yè)務(wù)人員成本發(fā)生時，1.計提借主營業(yè)務(wù)成本-工資，公司承擔(dān)社保，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，公司承擔(dān)社保；2.發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬~工資，貸其他應(yīng)付-個人社保，應(yīng)交個稅，銀行存款；3.社保支付時，借：應(yīng)付職工薪酬~公司承擔(dān)社保，其他應(yīng)付款~個人社保，貸銀行存款，這些對吧

張艷老師 解答

2019-03-05 15:08

1.計提借主營業(yè)務(wù)成本-工資 
             貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
2、社保 
借：主營業(yè)務(wù)成本-社保 
        貸：應(yīng)付職工薪酬--公司承擔(dān)社保； 
3.發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬~工資，貸其他應(yīng)付-個人社保，應(yīng)交個稅，銀行存款； 
4.社保支付時，借：應(yīng)付職工薪酬~公司承擔(dān)社保，其他應(yīng)付款~個人社保，貸銀行存款