帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，最后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，到年底這個(gè)借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”金額等于申報(bào)表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個(gè)分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個(gè)金額之和等于期末可留抵金額，

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 但是在當(dāng)月抵扣的時(shí)候并未勾選完，形成了應(yīng)納稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅?本月進(jìn)項(xiàng)稅額8385.58，銷項(xiàng)稅額3856.79 分錄可以寫成?(結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅進(jìn)銷項(xiàng))借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3856.79 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3558.40 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 298.39剩余未勾選未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)入留抵稅額?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅額 4827.18 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 4827.18

答： 你好，你實(shí)際認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅額．按實(shí)際認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)比較，如果有應(yīng)納稅再結(jié)轉(zhuǎn)出來，是留抵就不用結(jié)轉(zhuǎn)出來

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師，本年年底應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)？進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額然后應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？明年年初又怎么轉(zhuǎn)回？

答： 期末你的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的