旅行社，怎樣調(diào)整以前年度未回來發(fā)票的成本，現(xiàn)在要調(diào)整做收入，怎么做會計分錄？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-03-06 23:04

借：應收應付等
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
盈余公積

神奇小飛俠追問

2019-03-06 23:06

但是以前年度沒掛應收和應付啊

陳詩晗老師解答

2019-03-06 23:13

之前你用的是什么科目，就用什么科目

神奇小飛俠追問

2019-03-06 23:21

之前做賬借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務成本，月底借本年利潤，貸主營業(yè)務成本，現(xiàn)在用主營業(yè)務成本嗎？

陳詩晗老師解答

2019-03-06 23:59

跨年了，把營業(yè)成本換成以前年度損益調(diào)整
借：庫存現(xiàn)金
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
盈余公積

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