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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-02 19:32

你好，借；制造費(fèi)用，貸；預(yù)付賬款等科目
借；生產(chǎn)成本，貸；制造費(fèi)用
借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 19:38

老師，就是租金的費(fèi)用，怎么跟庫(kù)存商品這個(gè)科目有關(guān)系？

鄒老師 解答

2019-09-02 19:39

你好，因?yàn)槭菑S房的租金，這個(gè)是通過(guò)制造費(fèi)用核算，然后分配計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本的 ，完工結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的
如果是貿(mào)易企業(yè)的租金，那就是計(jì)入費(fèi)用核算而不是計(jì)入成本

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 20:00

老師，這個(gè)是不是不計(jì)入當(dāng)期損益？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:01

你好，這個(gè)是不允許計(jì)入當(dāng)期損益的 
因?yàn)槭且郧澳甓鹊姆孔?，而不是?dāng)年的，所以最終是體現(xiàn)在以前年度損益調(diào)整中

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 20:21

但以前年度的企所稅已經(jīng)繳納了，現(xiàn)在這個(gè)租金又不計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行稅前扣除，那不是相當(dāng)于以前年度的企所稅交多了？

鄒老師 解答

2019-09-02 20:22

你好，這個(gè) 是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，需要去調(diào)整之前年度所得稅申報(bào)表，之前多交稅款可以申請(qǐng)退稅的

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 20:53

怎么申請(qǐng)退稅的

鄒老師 解答

2019-09-02 20:55

你好，做之前年度所得稅匯算清繳的更正申報(bào)，把多交的稅款填寫退稅申報(bào)表申請(qǐng)退回就是了

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 20:58

直接在電子稅務(wù)網(wǎng)上更正就好嗎，還是要去稅務(wù)局更正

鰻魚(yú)路燈 追問(wèn)

2019-09-02 21:00

那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？

鄒老師 解答

2019-09-02 21:05

你好，是需要填寫年度申報(bào)表去稅局大廳做更正的
是的，3年都需要做更正的

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你好 按正常業(yè)務(wù)做的 匯算清繳調(diào)增
2020-07-03 09:20:59
你好，借；制造費(fèi)用，貸；預(yù)付賬款等科目 借；生產(chǎn)成本，貸；制造費(fèi)用 借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本 借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
2019-09-02 19:32:46
同學(xué)你好 是非營(yíng)利組織的嗎
2021-05-25 16:54:33
您好！需要用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整。
2018-08-19 16:20:37
你好，當(dāng)時(shí)掛的哪個(gè)科目的？
2024-01-05 14:56:47
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    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

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