酸檸檬 追問

2019-03-07 09:24

那我上年年末沒做此分錄，今年1月可以補(bǔ)做嗎？

酸檸檬 追問

2019-03-07 09:26

這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話銷項稅額就是負(fù)數(shù)了，那借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，這樣處理對嗎

bamboo老師 解答

2019-03-07 09:26

上年年末沒做此分錄，今年1月可以補(bǔ)做

酸檸檬 追問

2019-03-07 09:48

老師，例如我進(jìn)項留底2000元，銷項稅額473元，稅控盤及技術(shù)維護(hù)費(fèi)480元可以抵減473元，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）473  貸：管理費(fèi)用  請問我年末銷項跟進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)時，金額怎么算，是結(jié)轉(zhuǎn)2000元還是1527元？

bamboo老師 解答

2019-03-07 09:51

您稅控盤及技術(shù)維護(hù)費(fèi)480元有沒有做抵免填表申報

酸檸檬 追問

2019-03-07 09:55

12月已經(jīng)做了

bamboo老師 解答

2019-03-07 09:56

請問分錄怎么寫的

酸檸檬 追問

2019-03-07 09:57

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）473 貸：管理費(fèi)用 473

酸檸檬 追問

2019-03-07 09:59

減免稅額的分錄12月忘記做了，1月補(bǔ)做的，可以不啊

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:00

1月補(bǔ)做 可以的 
您分別說您進(jìn)項多少 銷項多少 然后我寫分錄

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:05

12月進(jìn)項留底2000元 銷項稅額473元

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:06

您平時沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項跟進(jìn)項的話 我要看您全年的累計余額 進(jìn)項跟銷項的

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:08

公司8月份成立的，只開過一次票：8-12月進(jìn)項累計2000    銷項累計473

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額  473 
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2007 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額  2000 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款  480

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:24

有點(diǎn)看不懂

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:26

應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2007 在借方 就表示您還有這么多稅款留底  
把你賬上去年的進(jìn)項跟銷項 減免稅款結(jié)平了

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:28

老師，那我是把稅控盤抵減分錄補(bǔ)做之后再做這筆分錄嗎？我不明白的是為什么借方體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2007

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:31

稅控盤抵減分錄補(bǔ)做之后再做這筆分錄 
如果您銷項大于進(jìn)項的話 月末要交稅 要寫下面分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸方余額表示您要交的增值稅 現(xiàn)在寫在借方 代表您留底的

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:31

哦，那是等以后銷項稅額大于進(jìn)項時做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  這樣抵消掉是這意思嗎

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:33

是的 等以后銷項稅額大于進(jìn)項要繳納稅款的時候做那筆分錄

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:33

好的，明白了，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目是一直掛在借方了嗎，年末有結(jié)轉(zhuǎn)至什么科目嗎

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:35

等本年有發(fā)生 年末再根據(jù)發(fā)生的金額結(jié)轉(zhuǎn) 沒有的話就暫時掛賬上

酸檸檬 追問

2019-03-07 10:37

好的，知道了，非常感謝老師

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:41

不用謝 如果您對我的解答滿意  請及時給予好評 謝謝您