糊涂 追問

2019-03-07 12:46

這句話：看看期初余額能不能在這次升級時改動下，不知道怎么理解，去年那個生產(chǎn)成本余額在貸方，就是因為學(xué)生科目的轉(zhuǎn)換沒有對應(yīng)上，還能怎么改動嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-07 12:50

你好，1  比如你說的無形資產(chǎn)，假如原值1萬，攤銷了0.2萬，那么你現(xiàn)在的賬面是0.8萬，那么看看，這次如果期初數(shù)能改動，那么把無形資產(chǎn)期初余額填1萬，累計攤銷做0.2萬，這樣就好。   生產(chǎn)成本貸方，你可以通過做憑證調(diào)整，不用改期初數(shù)，

糊涂 追問

2019-03-07 12:56

無形資產(chǎn)這里，就是我填原值，然后看下去年攤銷了多少，把攤銷額填上，是這樣理解嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-07 13:02

你好，是的，這樣對報表數(shù)沒影響

糊涂 追問

2019-03-07 13:47

徐老師，您好！2018年8月付一年房租
怎么攤銷？分錄？？

糊涂 追問

2019-03-07 13:50

1、收到房屋租賃發(fā)票時借：預(yù)付賬款   70,000貸：銀行存款   70,000
攤銷12個月，借：生產(chǎn)成本（或銷售費用、管理費用）  5,833.33貸：預(yù)付賬款   5,833.33

對嗎

糊涂 追問

2019-03-07 14:00

比如 你2018年8月 付的是2019.1-12月的錢
是不是到2019年1月開始攤銷

徐阿富老師 解答

2019-03-07 14:03

你好，對的，按照實際租期攤銷，借管理費用生產(chǎn)成本制造費用等 貸預(yù)付賬款

糊涂 追問

2019-03-07 14:54

徐老師，那個無形資產(chǎn)這里，期初數(shù)據(jù)是不能改動的了，對方公司說會影響試算平衡，那學(xué)生后期做無形資產(chǎn)攤銷，有辦法調(diào)整嗎？還是按你教的那個正確的分錄做下去就好了，之前那個攤銷分錄錯了，自己知道就好

徐阿富老師 解答

2019-03-07 15:11

你好，那就按照原來的先做，以后有機(jī)會年初調(diào)整

糊涂 追問

2019-03-07 15:33

如果這樣的話，我都不需要建賬套了。
現(xiàn)在把賬套換新的了，那分錄還是按以前那種做法嗎？

徐阿富老師 解答

2019-03-07 16:16

你好，那肯定的按照原來的

糊涂 追問

2019-03-07 16:40

現(xiàn)在無形資產(chǎn)借方是2萬多，換了新賬套的話，不能按老師教的正確分錄做嗎？
如果不可以的話，那學(xué)生還有必要換新的賬套嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-07 17:06

如果可以增設(shè)累計攤銷子目的，后期按照我說的做也可以