阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 18:29

可以計(jì)入招待費(fèi)嘛？可以抵扣嘛

鄒老師 解答

2019-03-07 19:00

你好，這個(gè)不會(huì)計(jì)入招待費(fèi)的 
即使計(jì)入也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:01

那只能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了嘛？分錄怎么做，下個(gè)月做轉(zhuǎn)出嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:03

你好，是的 
借；管理費(fèi)用——福利費(fèi)   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:04

做三個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:08

你好，是的，需要做三筆分錄的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:17

那本月產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額的印花稅需要算在內(nèi)一起繳納嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:17

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額的印花稅是什么意思？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:19

購(gòu)銷合同印花稅啊，購(gòu)進(jìn)的80%，不含稅銷售額1116.38用不用?80%?繳納

鄒老師 解答

2019-03-07 19:21

你好，購(gòu)銷合同印花稅是按合同含稅金額萬(wàn)分之3計(jì)算 
你當(dāng)?shù)赜?nbsp;計(jì)稅依據(jù)打8折優(yōu)惠？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:23

我們商貿(mào)也就按這個(gè)比例繳，購(gòu)進(jìn)是80%，銷售50%.關(guān)鍵我想問(wèn)這部分不能抵扣，要不要繳納印花稅??？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:28

你好，你之前購(gòu)進(jìn)的時(shí)候沒(méi)有申報(bào)計(jì)算印花稅嗎？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:31

發(fā)票2月份才收到，當(dāng)然得2月份繳納印花稅了。之前交的是一個(gè)份的

鄒老師 解答

2019-03-07 19:33

你好，如果之前這部分沒(méi)有繳納印花稅，就需要補(bǔ)交的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:35

既然要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這部分本來(lái)就不能抵扣，所有就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額。等次月轉(zhuǎn)出后，實(shí)際不多交了這部分進(jìn)項(xiàng)稅額的印花稅嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:36

你好，你之前購(gòu)進(jìn)沒(méi)有繳納印花稅，現(xiàn)在補(bǔ)交，不會(huì)導(dǎo)致多交了印花稅的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:41

我的意思是如果不認(rèn)證，就不會(huì)做進(jìn)項(xiàng)稅額的那筆分錄，就不需要繳納印花稅?，F(xiàn)在已經(jīng)認(rèn)證了，有進(jìn)項(xiàng)稅額就需要交，但是下個(gè)月就做轉(zhuǎn)出處理了。這不等于多交了這部分的印花稅嘛？

鄒老師 解答

2019-03-07 19:42

你好，不認(rèn)證也需要繳納印花稅啊，并不會(huì)因?yàn)槟阏J(rèn)證或者不認(rèn)證，印花稅繳納的不同的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2019-03-07 19:45

啊，你的意思就是我做這筆分錄實(shí)際就已經(jīng)算購(gòu)進(jìn)了。那我在做轉(zhuǎn)出的話實(shí)際我也沒(méi)購(gòu)進(jìn)啊。

鄒老師 解答

2019-03-07 19:47

你好，你東西已經(jīng)購(gòu)進(jìn)了，轉(zhuǎn)出只是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不可以抵扣抵扣了需要轉(zhuǎn)出，這個(gè)轉(zhuǎn)出改變不了之前已經(jīng)購(gòu)進(jìn)的行為啊