qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:05

可是已經(jīng)是17年的了，現(xiàn)在19年了，還可以這樣做嗎？當(dāng)時(shí)應(yīng)該是為了增加成本暫估的，

莊老師 解答

2019-03-10 17:07

你好，現(xiàn)在有沒(méi)有拿到票

qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:09

應(yīng)該是收到了吧，估計(jì)是當(dāng)時(shí)提高單價(jià)虛假暫估的，然后接手的會(huì)計(jì)不知道，所以從17年掛到了19年，

莊老師 解答

2019-03-10 17:14

你好，現(xiàn)在補(bǔ)交企業(yè)所得稅也來(lái)不及，涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:16

那怎么辦啊，直接按照17年應(yīng)付賬款暫估的余額，相同金額分錄紅沖，有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)啊，

qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:17

也不能一直掛著，有什么處理方法沒(méi)有啊，

莊老師 解答

2019-03-10 17:23

你好，應(yīng)付賬款也沒(méi)地方轉(zhuǎn)銷，錢可能付了，怎么當(dāng)時(shí)沒(méi)轉(zhuǎn)掉，要去找一下是什么原因

qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:28

不知道啊，當(dāng)時(shí)就是用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，然后當(dāng)時(shí)發(fā)票沒(méi)到，就暫估了，現(xiàn)在一年多了，發(fā)票肯定是收到了，

qzuser 追問(wèn)

2019-03-10 17:30

不知道會(huì)不會(huì)是當(dāng)時(shí)暫估來(lái)暫估去，單價(jià)是加權(quán)平均單價(jià)，導(dǎo)致金額多出的，最后就導(dǎo)致應(yīng)付賬款有暫估余額

莊老師 解答

2019-03-10 17:37

你好，這樣就當(dāng)差錯(cuò)調(diào)整，借應(yīng)付賬款－－暫估價(jià)，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅

qzuser 追問(wèn)

2019-03-11 19:51

老師，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅金額怎么來(lái)？ 是應(yīng)付賬款-暫估價(jià)的金額?稅率嗎？

莊老師 解答

2019-03-11 20:08

你好，是的，把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅

qzuser 追問(wèn)

2019-03-12 09:37

那如果應(yīng)付賬款是虛假的暫估款呢，處理方式也同理嗎？

莊老師 解答

2019-03-12 09:41

你好，是的，把應(yīng)付賬款－－暫估價(jià)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅