奔奔 追問(wèn)

2019-03-11 14:13

我購(gòu)進(jìn)商品時(shí) 需要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:15

你好，如果有取得專(zhuān)用發(fā)票，而且你們是一般納稅人，就可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的

奔奔 追問(wèn)

2019-03-11 14:23

好的 那我退稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到應(yīng)退稅額就可以了嗎  不給退的部分轉(zhuǎn)入成本 是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:24

你好，不給退的部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本核算

奔奔 追問(wèn)

2019-03-11 14:34

借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 應(yīng)收賬款-出口退稅（退的部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅    然后  借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分）   這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:36

你好，不給退的部分是這樣做分錄 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）

奔奔 追問(wèn)

2019-03-11 14:46

哦 我第一個(gè)分錄里不給退的部分就不用寫(xiě)上了對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-03-11 14:47

你好，第一個(gè)分錄不用做

奔奔 追問(wèn)

2019-03-11 14:52

那從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn) 到出口到國(guó)外的 整個(gè)過(guò)程的完整分錄是怎么做的 老師 您可以跟我說(shuō)下嘛

鄒老師 解答

2019-03-11 14:56

你好 
購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目 
出口，借；應(yīng)收賬款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
計(jì)算出口退稅，借；其他應(yīng)收款  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）