奔奔 追問

2019-03-11 14:13

我購進商品時 需要確認進項稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:15

你好，如果有取得專用發(fā)票，而且你們是一般納稅人，就可以確認進項稅額的

奔奔 追問

2019-03-11 14:23

好的 那我退稅的時候進項稅轉(zhuǎn)到應(yīng)退稅額就可以了嗎  不給退的部分轉(zhuǎn)入成本 是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:24

你好，不給退的部分做進項稅額轉(zhuǎn)出，計入成本核算

奔奔 追問

2019-03-11 14:34

借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 應(yīng)收賬款-出口退稅（退的部分）貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅    然后  借: 主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分）   這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 14:36

你好，不給退的部分是這樣做分錄 
借；主營業(yè)務(wù)成本    貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出 ）

奔奔 追問

2019-03-11 14:46

哦 我第一個分錄里不給退的部分就不用寫上了對吧

鄒老師 解答

2019-03-11 14:47

你好，第一個分錄不用做

奔奔 追問

2019-03-11 14:52

那從國內(nèi)購進 到出口到國外的 整個過程的完整分錄是怎么做的 老師 您可以跟我說下嘛

鄒老師 解答

2019-03-11 14:56

你好 
購進，借；庫存商品   應(yīng)交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目 
出口，借；應(yīng)收賬款   貸；主營業(yè)務(wù)收入 
計算出口退稅，借；其他應(yīng)收款  貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）