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晶晶老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-18 15:55

購進(jìn)商品用于出口的，增值稅部分要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出。一部分進(jìn)成本，一部分是退稅。
比如10000元的商品，16%的進(jìn)項(xiàng)為1600元，13%的退稅率能退1300元
借：應(yīng)收出口退稅款  1300
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅  1300
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  300
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）300

哎喲喂 追問

2019-04-19 08:17

商貿(mào)企業(yè)收到一張發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為銅版費(fèi)，怎么入賬啊？

晶晶老師 解答

2019-04-19 08:35

銅版費(fèi)是什么？材料？還是模具？

哎喲喂 追問

2019-04-19 08:36

不清楚，發(fā)票內(nèi)容就是這么開的，

晶晶老師 解答

2019-04-19 08:42

那需要先問清業(yè)務(wù)這是什么，才能入賬。

哎喲喂 追問

2019-04-19 16:55

老師可以做整比關(guān)于的關(guān)于購進(jìn)銷售出口的分錄嘛？謝謝

晶晶老師 解答

2019-04-19 17:13

購進(jìn)時(shí)：借：庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅      貸：銀行存款
銷售時(shí)：借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     
結(jié)轉(zhuǎn)成本：  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：庫存商品
確認(rèn)退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）

哎喲喂 追問

2019-04-19 17:34

如果本月沒有出口銷售，那購進(jìn)的貨物不能申請(qǐng)退稅??？要匹配嗎這個(gè)

哎喲喂 追問

2019-04-19 17:34

能不能

晶晶老師 解答

2019-04-19 18:11

不可以，出口后才能申請(qǐng)退稅。

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購進(jìn)商品用于出口的，增值稅部分要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出。一部分進(jìn)成本，一部分是退稅。 比如10000元的商品，16%的進(jìn)項(xiàng)為1600元，13%的退稅率能退1300元 借：應(yīng)收出口退稅款 1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 1300 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）300
2019-04-18 15:55:03
可以的，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的
2019-08-02 15:15:35
你好，是不含稅的價(jià)格，實(shí)質(zhì)退的就是進(jìn)項(xiàng)稅
2019-10-22 22:38:38
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出
2019-09-22 06:35:03
轉(zhuǎn)出的話應(yīng)該是一一對(duì)應(yīng)的
2019-09-06 07:44:31
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