關(guān)于跨年進項稅額問題。1、2018年12月賬上做了轉(zhuǎn)出493.13（實際應(yīng)轉(zhuǎn)出的），12月增值稅申報表在申報時未做轉(zhuǎn)出，需要在2019年增值稅申報表做轉(zhuǎn)出嗎？2、2018年5、6月份增值稅申報表做了轉(zhuǎn)出45.63*2（當(dāng)時是失控發(fā)票，申報時提示6月要做轉(zhuǎn)出，其中一筆是因為看錯了轉(zhuǎn)出所屬期，導(dǎo)致在5月多轉(zhuǎn)出一筆），2018年賬上未做轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在在2019年賬上需要怎么做分錄呢？

樸老師

職稱：會計師

2019-03-12 16:29

你好，是的，要轉(zhuǎn)出的哦
2.第二個你是問多轉(zhuǎn)出的進項稅跨年了怎么做分錄對嗎

柔花似紗L"  追問

2019-03-12 16:31

對，第二個問題有兩個

柔花似紗L"  追問

2019-03-12 16:32

多轉(zhuǎn)出的怎么做分錄，應(yīng)轉(zhuǎn)出去年未轉(zhuǎn)出的怎么做

柔花似紗L"  追問

2019-03-12 17:10

你好，老師。

樸老師解答

2019-03-13 10:22

你別這么做，你算一下是多轉(zhuǎn)出了還是少轉(zhuǎn)了

柔花似紗L"  追問

2019-03-13 10:25

多轉(zhuǎn)出了一筆

柔花似紗L"  追問

2019-03-13 10:25

在稅務(wù)上

樸老師解答

2019-03-13 10:29

進項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了，原分錄紅數(shù)沖回。

借：相關(guān)科目 (負(fù)數(shù)或紅數(shù))

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 (負(fù)數(shù)或紅數(shù))

進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄：

借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出