學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:24

這個(gè)主要是上個(gè)月計(jì)提了零時(shí)工工資 也算是成本 我不知道這個(gè)勞務(wù)費(fèi)能不能做成應(yīng)付工資？

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:25

我做成借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款了

鄒老師 解答

2019-03-13 20:31

你好，臨時(shí)工工資不需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算的

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:42

老師 是這樣的 就是一家園林公司 他們的成本就是苗木和人工 然后1月份報(bào)稅就做了20萬的臨時(shí)工工資的成本 ,然后二月份他們開了勞務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 可不可以沖零時(shí)工工資么

鄒老師 解答

2019-03-13 20:44

你好，你之前1月份是做臨時(shí)工工資無票的分錄？

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:46

嗯 就計(jì)提了零時(shí)工工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付工資

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:46

然后這個(gè)勞務(wù)費(fèi)也算是工資的一種吧？

鄒老師 解答

2019-03-13 20:47

你好，臨時(shí)工工資不需要計(jì)提，發(fā)放這樣做分錄 
借；勞務(wù)成本等科目   貸；銀行存款等科目

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:48

貸是應(yīng)付賬款 還沒銀行支付

學(xué)徒 追問

2019-03-13 20:48

借可以是應(yīng)付工資嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 20:49

你好，沒有支付，貸方可以通過其他應(yīng)付款核算

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:10

借方可以是應(yīng)付工資嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 21:11

你好，臨時(shí)工工資不需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算的

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:14

那借方做主營業(yè)務(wù)成本可以嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 21:17

你好，一般是先計(jì)入勞務(wù)成本等科目，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:18

噢 沒有收入發(fā)票不能做主營業(yè)務(wù)成本是嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 21:19

你好，是的，沒有收入就不可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的，如果計(jì)入了就會(huì)導(dǎo)致成本與收入不匹配了

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:19

那借方做生產(chǎn)成本可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 21:21

你好，這個(gè)臨時(shí)工是從事生產(chǎn)貨物嗎？

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:22

對(duì) 就是栽樹勞務(wù)費(fèi) 承包給別人栽樹的

鄒老師 解答

2019-03-13 21:24

你好，承包給別人栽樹這個(gè)可不是生產(chǎn)貨物

學(xué)徒 追問

2019-03-13 21:25

那該做啥

鄒老師 解答

2019-03-13 21:27

你好，栽樹勞務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本核算