2018年12月底做了4季度的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，附加稅也做了預(yù)提。不過(guò)因?yàn)槭羌径壬儆?萬(wàn)的，2019年1月初季度上報(bào)填寫(xiě)的是免征增值稅和附加稅，然后1月份記賬轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。這樣是否正確？

答： 你好，可以這樣處理的，正確

老師，對(duì)于季度銷(xiāo)售額沒(méi)超過(guò)9萬(wàn)的小規(guī)模納稅人，免征增值稅，例如：是不是日常有營(yíng)收時(shí)正常計(jì)提增值稅和附加稅，然后季度最后一個(gè)月月底將免征的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，負(fù)數(shù)沖減附加稅？

答： 你好，確認(rèn)收入的時(shí)候正常做賬，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 季末銷(xiāo)售不含稅收入不超過(guò)9萬(wàn)免增值稅及附加，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 不超過(guò)9萬(wàn)附加稅不用計(jì)提，超過(guò)9萬(wàn)的時(shí)候季末再計(jì)提附加稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

月底收入不超過(guò)3萬(wàn)元或季度不超過(guò)9萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入老師這個(gè)需要每個(gè)月做出來(lái)計(jì)提附加稅嗎？然后到季度末如果未達(dá)就紅沖了？

答： 你好可以的，你也可以跟增值稅一樣，計(jì)提了然后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入