渡渡鳥 追問

2019-03-14 19:39

那匯算清繳的時候是調(diào)表不調(diào)賬嗎？

江老師 解答

2019-03-14 19:40

上述說法完全正確，是調(diào)表不調(diào)賬

渡渡鳥 追問

2019-03-14 19:43

比如我2017年12月暫估了原材料50萬，我2018年一直沒有沖暫估。這樣不對吧？

江老師 解答

2019-03-14 19:44

這個與2018年的企業(yè)所得稅年報無關(guān)

渡渡鳥 追問

2019-03-14 19:50

就是說我2017納稅調(diào)增了。對2018的影響就不大。如果沒有調(diào)增就有影響了是吧

江老師 解答

2019-03-14 19:53

這個在2017年納稅調(diào)增了，在2018年企業(yè)所得稅匯算2017年的企業(yè)所得稅時，不對2018年業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響

渡渡鳥 追問

2019-03-14 19:57

那如果2018匯算2017的沒有調(diào)增，那對2018的有影響嗎？

江老師 解答

2019-03-14 19:59

那么必須在2018年將暫估的發(fā)票催回公司入賬處理

渡渡鳥 追問

2019-03-14 20:04

沖掉之后，還是要調(diào)成本是吧？

江老師 解答

2019-03-14 20:05

沖掉之后，按發(fā)票的金額做賬務(wù)處理。

渡渡鳥 追問

2019-03-14 20:07

如果領(lǐng)用了。發(fā)票的金額少于暫估的，要成本要調(diào)是嗎？

江老師 解答

2019-03-14 20:08

這個在重新做賬務(wù)處理時，總成本就會減少了。直接是賬務(wù)處理造成的成本調(diào)整