may 追問(wèn)

2019-03-15 11:08

收到了，到了

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:10

那固定資產(chǎn)都會(huì)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票么？稅率是16%吧

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:10

后期肯定是專票會(huì)認(rèn)證抵扣，那么固定資產(chǎn)金額就不是 236萬(wàn)，我現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:13

收到固定資產(chǎn)可以先按合同金額236暫估入賬 
借：固定資產(chǎn) 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 236/1.16=203.45 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
計(jì)提折舊 
借：管理費(fèi)用 
貸：累計(jì)折舊 
收到發(fā)票沖銷暫付 
借：應(yīng)付賬款——暫付應(yīng)付賬款 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)付賬款 
支付款項(xiàng) 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:36

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:36

沒(méi)看懂

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:38

您固定資產(chǎn)入賬的金額不對(duì)啊

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:40

嗯少加了30萬(wàn)的不含稅金額

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:41

應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:45

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:45

你看這樣做可以嗎

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:46

其余的金額您沒(méi)有收到發(fā)票 不好做待認(rèn)證科目

may 追問(wèn)

2019-03-15 11:47

那應(yīng)該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:52

借：固定資產(chǎn)  2034482.76  (2060000/1.16+300000/1.16)=2034482.76 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  41379.31  (300000/1.16)*0.16=41379.31 
貸：其他應(yīng)付款  300000  
應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款  2060000/1.16=1775862.07

may 追問(wèn)

2019-03-15 12:01

那比如我下次付款100萬(wàn)，怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:20

您支付給誰(shuí)的  看您有兩個(gè)供應(yīng)商

may 追問(wèn)

2019-03-15 12:25

哪有兩個(gè)供應(yīng)商，你搞錯(cuò)了吧，

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:31

有個(gè)其他應(yīng)付款 有個(gè)應(yīng)付賬款 不是兩個(gè)么？

may 追問(wèn)

2019-03-15 12:35

其他應(yīng)付款是墊付的

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:39

付款100萬(wàn)的時(shí)候 
借：應(yīng)付賬款  1000000 
貸：銀行存款  1000000 
收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫付應(yīng)付賬款 1000000/1.16=862068.97 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 1000000/1.16*0.16=137931.03 
貸：應(yīng)付賬款  1000000