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問(wèn)題：小規(guī)模納稅人增值稅分錄怎么做?如果做計(jì)提之后季度小于3W做了營(yíng)業(yè)外收入，匯繳不是要交所得稅？ 詳情：我司是小規(guī)模納稅人，按月記賬，按季納稅。 1.每月?tīng)I(yíng)業(yè)收入的預(yù)估增值稅怎么入賬? 一般說(shuō)有計(jì)提和隨收入計(jì)算2種。但是做計(jì)提的，分錄入營(yíng)業(yè)外收入，會(huì)造成匯算清繳的時(shí)候所得稅調(diào)增呀；如果跟隨收入的話，單月?tīng)I(yíng)收不計(jì)提增值稅，那么銀行實(shí)收的款項(xiàng)和營(yíng)收不等，造成營(yíng)收虛增啊。（銀行收到的款項(xiàng)是含稅營(yíng)業(yè)收入，做分錄時(shí)，不能把含稅收入直接進(jìn)營(yíng)收） 2.假設(shè)1-3月?tīng)I(yíng)業(yè)收入價(jià)稅合計(jì)10W，如果做增值稅減免的分錄，入“營(yíng)業(yè)外收入”，那么不會(huì)造成年末匯算清繳的時(shí)候，所得稅調(diào)增嗎？
紫蘇
于2019-03-18 17:33 發(fā)布 ??2167次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-18 17:57
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郭老師 解答
2019-03-18 17:58