嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:14

是

鄒老師 解答

2019-03-18 19:15

你好，沖銷多計(jì)提 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2000 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加

嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:16

那其他的影響呢？比如利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-03-18 19:18

你好，稅金及附加多計(jì)提240，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅少 繳納  240*所得稅稅率

嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:21

我們是核定的，所得稅是收入*0.1*0.25。現(xiàn)在做錯(cuò)了，除了做上面兩筆憑證，還需要做什么嗎？

鄒老師 解答

2019-03-18 19:23

你好，需要把以前年度損益調(diào)整—稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2000 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 
借；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:26

鄒老師，我不懂的，這就可以了？

鄒老師 解答

2019-03-18 19:26

你好，是的，這個(gè)就是完整的 調(diào)整分錄  
不懂的地方具體是？

嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:31

我剛做會(huì)計(jì)，怕到時(shí)匯繳或稅局查出來(lái)會(huì)有什么問(wèn)題，我做了上面的分錄，這個(gè)錯(cuò)誤就掀過(guò)了，是嗎？想想都后

鄒老師 解答

2019-03-18 19:33

你好，是的，做上面的調(diào)整分錄，把錯(cuò)誤的調(diào)整到正確的就可以了

嬋 追問(wèn)

2019-03-18 19:35

嗯，好的，謝謝鄒老師！十分感謝！

鄒老師 解答

2019-03-18 19:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝