上善若水 追問

2018-07-28 17:11

老師，我之前做的分錄是，借應(yīng)交稅費1026.51貸營業(yè)外收入～減免稅費1026.51這個要怎么處理？

何老師 解答

2018-07-28 17:11

附加稅 
1、補計時 
 
借:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅  
 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加稅 
 
2、交納時 
 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交應(yīng)交城建稅等附加稅 
 
 
貸:銀行存款  
 
3、調(diào)整未分配利潤 
 
借:利潤分配-未分配利潤 
 
貸:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅

上善若水 追問

2018-07-28 17:17

老師，我追問的那個問題怎么處理才好

何老師 解答

2018-07-28 17:23

做一個一樣的分錄，但是金額是負的，把它沖掉，再重新按照正確的做一遍

上善若水 追問

2018-07-28 17:25

這個分錄不是已經(jīng)影響了到了損益嗎？如果結(jié)合以前年度損益調(diào)整，該如何把這個增值稅的分錄做出來呢？

上善若水 追問

2018-07-28 17:26

還是按照老師上面所寫的那樣？先沖掉再補交？

何老師 解答

2018-07-28 17:30

對，先沖掉，然后按照我上面寫的分錄，在做一遍。如果還沒交補交的稅款，先交上稅款，在進行會計處理